辽宁春光制药装备股份有限公司 信息披露管理制度.pdfVIP

辽宁春光制药装备股份有限公司 信息披露管理制度 第一章 总则 第一条 为规范辽宁春光制药装备股份有限公司（以下简称 “公 司”）的信息披露行为，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共 和国公司法》（以下简称 “《公司法》”）、《中华人民共和国证券 法》（以下简称 “《证券法》”）、《非上市公众公司监督管理办法》、 《非上市公众公司监管指引第1号——信息披露》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则》（以下简称“《信息披露细 则》”）、《辽宁春光制药装备股份有限公司章程》（以下简称 “《公 司章程》”）及其他有关法律、法规、规范性文件、规章制度的有关 规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司信息披露包括定期报告和临时报告。 第三条 公司及其他信息披露义务人应当及时、公平地披露所有 对公司股票及其他证券品种转让价格可能产生较大影响的信息（以下 简称 “重大信息”），并保证信息披露内容的真实、准确、完整，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 第四条 公司在其他媒体披露信息的时间不得早于指定披露平台 的披露时间。 公司披露重大信息之前，应当经主办券商审查，公司不得披露未 经主办券商审查的重大信息。全国股转公司另有规定的除外。 1 第二章 信息披露的内容 第一节 定期报告 第五条 公司披露的定期报告包括：年度报告、半年度报告、季 度报告。定期报告应按照全国股份转让系统公司有关规定编制。 公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度 报告，在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露半年度报告， 在每个会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内披露季度报告， 第一季度报告的披露时间不得早于上一年的年度报告。 第六条 公司应当与全国股转系统预约定期报告的披露时间，预 约成功后公司应当按照全国股转系统安排的时间披露定期报告，因故 需要变更披露时间的，应当告知主办券商并向全国股转系统申请。 第七条 年度报告预约在会计年度次年4月份披露的，或者预计年 度业绩无法保密的，应当于会计年度次年的2月底前披露业绩快报。 业绩快报中的财务数据包括但不限于营业收入、净利润、总资产、净 资产以及净资产收益率。 公司在年度报告披露前，预计上一会计年度净利润发生重大变化 的，或者在下半年度，预计当期年度净利润将发生重大变化的，应当 及时进行业绩预告。业绩预告应当披露年度净利润的预计值以及重大 变化的原因。 前款所称重大变化的情形为年度净利润同比变动超过50%且大于 500万元、由盈利变为亏损或者由亏损变为盈利。 2 如发现业绩快报、业绩预告中的财务数据与实际数据差异幅度达 到10%以上的，公司应当及时披露修正公告；如差异幅度达到50%以上 的，公司应在修正公告中向投资者致歉并说明差异的原因。 第八条 公司年度报告中的财务报告必须经具有证券、期货相关 业务资格的会计师事务所审计。 如需变更会计师事务所，应当由董事会审议后提交股东大会审议。 公司审计应当执行财政部关于关键事项审计准则的相关规定，签 字注册会计师应当参照执行中国证监会关于证券期货审计业务注册 会计师定期轮换的相关规定。 第九条 公司董事会应当确保公司定期报告按时披露。公司不得 披露未经董事会审议通过的定期报告，董事会已经审议通过的，不得 以董事、高级管理人员对定期报告内容有异议为由不按时披露定期报 告。 公司监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面 审核意见，说明董事会对定期报告的编制和审核程序是否符合法律、 行政法规、中国证监会的规定和公司章程，报告的内容是否能够真实、 准确、完整地反映公司实际情况。 第十条 公司应当在定期报告披露前及时向主办券商提供下列文 件： （一）定期报告全文、摘要 （如有）； （二）审计报告 （如适用）； （三）董事会、监事会决议及其公告文稿；