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关于对郑州历程科技股份有限公司 的年报问询函的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵公司2017 年8 月18 日出具的《关于对郑州ST 历程股份 有限公司的年报问询函》（以下简称“ 《问询函》”）的要求，郑州历 程科技股份有限公司（以下简称“历程科技”、“公司”或“挂牌公司”） 董事会组织相关人员对《问询函》所列示的问题事项进行认真核查。 在此基础上，公司出具了《关于对郑州历程科技股份有限公司的年报 问询函的回复》。 特此说明。 1 公司业务部在挂牌公司年度报告事后审查中关注到以下情况： 1、 关于其他应收款、其他应付款 ST 历程2016 年度新增三笔银行借款，借款金额合计人民币1,597 万元。借款合同已明确借款用途，用于支付供应商代理费。供应商收 到货款后将部分款项回款公司，部分款项转至私人名下。ST 历程将 上述支付与收回的款项分别纳入其他应收款、其他应付款核算，在 2016 年 12 月31 日的合并财务报表中因银行借款导致的其他应收款 785.00 万元、其他应付款248.80 万元。会计师事务所无法对ST 历程 上述的融资周转以及由此形成的债权债务实施必要的审计程序，无法 获取上述债权债务真实性、完整性的适当而充分的审计证据。 ST 历程2016 年期末其他应收款前五名中，应收前3 名款项合计 785.00 万元，解释为ST 历程取得借款后分别支付给上述3 家公司， 且部分款项实际已分期转回。 ST 历程2016 年期末其他应付款中存在员工借款3,026,999.35 元， 公司解释其中248.80 万元为短期借款300 万的过桥回款，银行将300 万借款转入公司后，公司直接转入郑州变幻文化传播有限公司账上， 郑州变幻收到300 万借款后转出至公司员工个人账户，该员工收到借 款后转入公司账户。 请说明 （1）公司银行借款的真实用途、借款流向，借款流向是 否符合其真实用途；（2 ）公司对上述银行借款的会计处理、财务核算 是否合理、准确；（3 ）公司对收到员工转来的公司银行借款的会计处 理、财务核算是否合理准确，公司对其他应付款的偿还计划。 2 【公司回复】 （1）公司银行借款的真实用途、借款流向，借款流向是否符合 其真实用途； 公司银行借款的真实用途主要用于支付供应商采购款及补充企业流动资金。 由于部分借款银行批准的是委托支付贷款而不是流动资金贷款，为了满足银行合 规要求，因此形成了复杂的借款资金流动，具体资金流向如下图： 300.00 万银行存单 银行放贷 300 历程科技 300 深圳旭智 300 许政甲 297 297 112 112 开封聚力 其他供应商 公司2015 年10 月向郑州银行小微支行 （以下简称“郑州银行”、“银行”） 申请300 万元一年期银行贷款，由王桢、陈丽萍、李程、刘昕子、毕孟楠、董志 鹤、李帅飞、刑红旭、河南龙湖酒店管理有限公司、河南省昌荣企业管理有限公 司 （以下简称“担保公司”）为公司提供担保。根据银监会相关监管要求，银行 审批给公司的贷款资金只能用于委托支付，银行按公司提供的采购合同汇款给供 应商。 公司日常业务合作的供应商近20 家且单体采购金额不大，无法在短期内用 完银行提供的300 万元委托支付贷款（如果无法在短期内使用完毕，银行将收回 剩余贷款额度）。为了能使用完毕银行的贷款额度，保证后续供应商采购款的支 付，公司在银行和担保公司的指导下进行了如上图所示的借款操作： 1、公司先与无关联第三方深圳旭智创意广告管理有限公司 （以下简称“旭 智广告”）签订采购协议，委托银行将300 万元贷款支付给旭智广告，旭智广告 收款后将300 万元汇给许政甲 （公司员工），许政甲将300 万元以定期存单形式 存入郑州银行；