重组预案独立财务顾问核查意见表-中国证监会.PDF

重组预案独立财务顾问核查意见表 袁隆平农业高科技股份有 中信建投证券股份 上市公司名称 独立财务顾问名称 限公司 有限公司 证券简称 隆平高科 证券代码 000998 交易类型 购买√ 出售□ 其他方式□ 王义波、彭泽斌等45 位自 交易对方 是否构成关联交易 否 然人 是否发行股份 是 是否同时募集配套资金 否 本次交易标的联创种业主要从事杂交玉米种子研发、生产与销售。上市公 司在本次交易前12 个月收购的以玉米种子业务为主的资产为2017 年11 月 上市公司出资4 亿美元参股收购的陶氏益农在巴西的特定玉米种子业务资 产（以下简称“巴西目标业务”）。根据《重组办法》第十四条，在计算 重大资产重组规定的比例时，上市公司在 12 个月内连续对同一或者相关 资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额。巴西目标业务与 联创种业不属于同一资产或属于同一交易方所有或者控制，且巴西目标业 务属于境外业务资产，但根据上述规定及谨慎性原则，本次交易对巴西目 标业务与本次标的资产进行累计计算。根据联创种业及隆平高科2016 年度 财务数据及交易定价情况，相关财务指标计算如下： 单位：万元 项目 联创种业 巴西目标业务 隆平高科 财务指标占比 资产总额及交易 138,690.00 264,136 794,282.07 50.72% 金额孰高 判断构成重大资产重组的 资产净额及交易 依据 138,690.00 264,136 564,199.22 71.40% 金额孰高 营业收入 41,426.63 70,997.46 229,941.02 48.89% 注：1、资产总额、资产净额占比以有关指标与交易金额孰高者确定；巴西目标业务营业收入 按比例计算。2 、联创种业、巴西目标业务相关财务数据未经审计；3、根据巴西目标业务未审财务 数据，资产总额、资产净额指标以投资额4 亿美金为依据，以交割日2017 年 11 月30 日银行间外 汇市场美元兑人民币汇率中间价6.6034 元计算，合计人民币264,136 万元。 根据上述测算，本次交易资产总额、