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提高企业资金管理水平途径的探讨 第2ω年第11期商业经济No.11 ，2αm (总第337期)SHANGYE nNGn Total No.337 [文章编号]1ω-6043(2棚)11-∞58-02提高企业资金管理水平途径的探讨马志华(四川省冶金地质勘查局六O六大队，四川彭州611930)[摘要]资金是一项高流动性的资产，涉及到企业运营的各个环节，在企业生产经营过程中占有重要地位，资金管理更是企业财务管理的核心内容。当前，我国企业资金管理中存在的问题，主妥体现在资金使用效率低下，会计信息失真现象突出，资金分配比例失衡，财务风险加大等方面。企业管理者应转变观念，深化对资金管理的认识;完善内审制度，加大监督力度;建立资金预算体制，加强资金统一管理，从而强化资金的调控能力，对企业资金进行统一调度和集中管理，降低企业资金流动成本，提高资金运营效益。[关键词]企业;资金管理;问题;原因:途径[中固分类号]F270文献标识码]B 入，扩大了企业的资金规模。一、资金管理在企业运营过程中的作用二、当前企业资金管理中突出的问题(一}保障了企业的正常运行及健康发展资金在企业运营过程中占有重要的地位，企业各个(一)资金使用效率低下生产经营环节几乎都会涉及到资金的问题，资金储备与资金使用效率低下是当前我国很多企业都存在的一资金流动是企业正常运行和健康发展的保障，当企业的个显著问题。很多企业存在着多头开户的现象，上级单位收入最终无法表现为资金流人时，就很容易陆人经营困无法及时了解下级单位账户上面的资金情况，不能有效境。一旦资金链出现问题，企业的生产经营和发展过程必调度零散资金并形成一定的资金规模，很容易错过合适然会受到影响，如果问题严重，甚至会给企业带来致命的的投资机会。企业库存占用比例过高以及存在着大量的打击，直接导致企业倒闭破产。有效的资金管理则能够及应收未收账款也是导致企业资金使用效率低下的原因之时发现资金流动与储备过程中存在的隐患，并采取相应一，因为大量的库存以及大量的应收账款会占用企业较补救措施，为企业的正常运行以及健康发展提供了强有多的流动资金，容易造成企业资金周转不灵，不利于企业力的保障。为扩大生产经营范围做准备。还有一些企业拥有大量的(二)有利于企业资金流动成本的降低资金，但其投资决策却往往具有较大的随意性，没有切实资金流动成本是企业资金在流动过程中产生的，这考虑企业自身的现状和发展目标，盲目进行投资，投资失类戚本虽然不能完全避免，但若资金配置合理，则能够有误多，投入大量资金但收益很差，损失严重，致使资金使效的降低这类戚本。企业对资金实行统一管理后，可以清用效率低下。楚的了解到企业各个账户上资金的情况，从而能够在公(二险计信息失真现象突出司内部对资金进行快捷合理的集中与转移，改变资金使会计信息失真是资金管理过程中普遍存在的问题。用分散和闲置的状况，避免了一些账户出现资金亏空而会计信息是企业进行科学决策的重要依据，会计信息失另一些账户尚有大量资金未得到利用的现象的发生，优真则不利于企业做出正确的决策，进而对企业的运营发化了企业资金的配置，节省了大量的交易戚本，有利于企展造成了一定的影响。为了自身的利益，部分企业的管理业资金流动成本的降低。部门不愿及时提供相关信息或者截留下级部门提供的信(三)可以有效扩大企业资金规模息，甚至有时候还提供一些虚假信息，导致了企业信息不通过对资金进行统一管理，企业可以将闲置分散的透明、不对称问题的出现，使得企业决策者无法获取准确资金进行积聚组合，形成一定的规模效益，相当于增加了的财务信息。同时，由于部分财务工作者专业素质以及道资金的投入，从而扩大了企业资金规模。加强对资金的管德素养存在着一些问题，会计基础工作没有做到位，不能理，也有利于企业引人资本。资金运行情况是投资者分析对票据以及凭证的合法性、完整性、真实性做出正确的判和评价企业财务状况、偿付能力等指标的主要依据，企业断，导致了会计核算不准确、报表不真实的现象的出现。加强资金的管理，能够对资金进行合理的调度，使资金周(三)资金分配比例失衡，财务风险加大转畅通，提高了企业经营效益，从而可以向投资者展示出一些企业认为筹集的资金数量越多越好，却忽视了企业良好的运营情况和财务状况，有利于企业资本的引对企业资本结构合理比例的建设。目前我国大部分企业[收稿日期]2棚』协21-58 - 马志华:提高企业资金管理水平途径的探讨存在资金分配比例失衡的现象，对资金的使用缺乏统筹资金管理涉及到企业运营的各个环节，在企业管理安排，只注重对长期项目的投资，忽视了企业日常运转的中占有重要地位。企业管理者应充分认识到资金管理在需要。由于在长期项目中投入了大量的资金，而这些项目企业运营过程中的重要性，转变观念，深化对资金管理的周期又比较长，因此短时间内企业很难收回资金，使得企认识。对资金进