商业银行风险管理之操作风险培训课件.ppt

(二)风险评估与量化。 风险评估和量化的作用在于，它使管理层得以将操作风险与风险管理战略和政策进行比较，识别银行不能接受或超出机构风险偏好的那些风险攀露，选择合适的缓解机制并对需要缓解的风险进行优先排序。 收集风险信息 分析风险原因及其损失后果 选择模型测度风险 1.风险防范与控制 2.风险监控与测评 3.风险报告 以上所述的风险管理流程是一个周而复始不断重复的过程，风险管理部门要确保每年或每半年对操作风险管理进行回顾和总结。操作风险的最终评估将提交业务管理层、风险调整的资本收益率管理部门以及银行内部的相关部门(如内部审计部门)，以给风险管理层提供更好的操作风险信息，使之能改善风险管理决策，并改善经济资本的分配使之能更好地反映业务部门承担的操作风险。 当然，风险管理还必须要树立良好的文化理念，只有这样，才能从根本上统一思想、形成合力，为银行持续稳健发展保驾护航。只有当正确的风险管理文化为全体员工认同，并自觉地付诸行为，风险管理的制度和流程的效用才能有效发挥。 四、我国商业银行操作风险的现状 目前，我国由于处在经济转轨过程之中，与现代市场经济相适应的法律及各种规章制度建设尚有很多欠缺，公民遵纪守法意识淡薄，加之社会巨变带来的浮躁心理，各种违规和欺诈事件层出不穷。同时，我国的金融机构的管理方法相对落后，管理经验不足，软硬件设备不够先进，发现危机和应对危机的能力均相对较弱。 （一）我国商业银行操作风险损失的数据分析 1.从业务线来看，操作风险损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务领域，分别占到了74.65%和18.31%；同时，由于商业银行业务单笔损失金额巨大，因此其总的损失金额在各部门中占比高达97.6%。相比而言尽管零售银行业务损失事件发生频率较高，但是其总的损失金额却非常少，在损失金额的比较中排在了最后。 2.从损失事件类型来看，损失事件主要可以归因于内、外部欺诈，其发生频率分别为56.3%、19.6%左右，内部欺诈占到一半以上。这与我国商业银行特别是国有银行产权结构和治理结构的缺陷、内部控制不力及对经营管理层激励不足有着密切的关系。 3.将以上两类因素综合起来，不难发现，占到国内商业银行操作风险损失比例最大的是商业银行业务中的内部欺诈，共38起，占56.3%。其中一个重要原因在于监管不得力，后续监督流于形式，监管制度不够刚性和量化。要实现合规监管向风险监管的转变、事后监督向事前、事中、事后全程监督管理的转变，以及定性管理向定量管理的转变等，还需要一个渐进的、逐步完善和加强的过程。 （二）商业银行操作风险的其体形式和主 要原因 1、管理风险。是指由于管理人员以及管理职能失效，产生操作风险.而使得实际管理效果达不到预期目标的可能性。 2、技术风险。是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操作风险，从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性。 3、道德风险。是指商业银行的内部及外部相关人员，有愈识、有目的作弊或责任心不强、判断失误等原因产生操作风险的可能性。 4、法律及制度风险。是指由于国家法律、法规不健全，以及商业银行制度缺陷，而造成商业银行及他人资产损失的现象。 5、雇佣合同以及工作状况带来的风险事件。 （三）全面加强内部控制建设 1、加强内控管理文化建设。内控管理文化包括银行员工的风险观、风险内部控制意识和风险管理职业道德等。 2、建立有效的法人治理结构和合理的组织架构,从制度上保证内控效率。有效的法人治理结构和合理的组织架构是商业银行内控制度发挥效率的制度保证。要从根本上强化商业银行的内控制度建设,产权制度改革是一个核心问题。 3、进行内部控制评价。内部控制评价是商业银行对分支机构的内部控制制度建设及其执行情况和执行效果进行全面检查、测试与考核过程,是对各项业务经营活动进行更高层次监督的审计活动。它与监督检查相辅相成。 4、建立健全合理有序的内部审计检查制度和非现场审计制度,加大监督检查的频率和力度,对商业银行内控制度的总体有效性进行连续性监管,推进银行业内控体系的建立与完善。 五、操作风险实证分析 （一）操作风险在云岩农村合作银行的体现 贵阳云岩农村合作银行在支农经营实践中不断创新。然而在具体的实践过程中，由于信贷员职业素质欠缺、信用社未建立有针对性的责任追究机制和激励机制，加之管理制度不健全，导致有些贷款出现风险，不良率有所上升。例如， 2006年的不良资产就比上年增加了2684.96万元，不良资产达到了8.04%。曾因工作人员的疏忽，出现过类似的风险，因发现及时，将钱追回，未造成损失；而云合行的系统是在2005年就已经全省联网了，所以在系统方面没有发现什么问题。从横向上比较，全国农村信