工地财务方案.doc

工地现场管理制度 目 录 一、费用报销制度 1 二、借款制度 1 三、资金管理制度 1 四、材料管理制度 2 五、车辆加油制度 2 六、工地租用机械统计制度 6 七、工地场内运输车辆发卡开票制度 6 八、工地经营日报报送制度 7 九、工地车辆月结算制度 7 一、费用报销制度 为严格控制费用开支，防止铺张浪费，特制定本制度。 1、报销人员必须按公司财务规定填写报销单，报销单必须后附报销单据并由经手人签字； 2、报销单必须由审批人审核签字后，公司财务人员方可付款。未经审批人审核签字，财务人员擅自付款的，已经发现，由财务人员承担全部所报费用。 二、借款制度 1、借款必须按照上款不清，下款不借的原则执行， 2、借款必须详细填写借款单，并注明借款用途。借款单必须由借款人签字，审批人员审批后财务人员方可借支。未经审批的一律不得借支，否则，已经发现处以财务责任人员擅自借款相同数额的罚款。 3、因公借款业务处理完毕后必须在5日内报销，不得拖延积压； 三、资金管理制度 一、处理资金业务的程序 1．取得或填制原始凭证 公司发生有关资金收支业务，必须填制或取得合法原始凭证，作为收付资金的书面证明。如收进职工的交款，要以开出的收款收据副联作为收款的证明；费用报销，必须有相关人员审核、审批签字的费用报销单和原始单据，凡不符合规定的原始凭证，出纳一律拒付。 出纳人员复核经审批后的原始凭证，按凭证所开列金额收付现金，并在凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。 2．登记日记账 出纳人员根据收付款原始凭证，每日登记现金、银行日记账，并编制资金日报表报总部财务。 3．清点资金 出纳人员每日营业结束后，结出现金日记账的收支和结余额，清点库存现金实有数，相互核对。对于银行存款，核实银行余额，与账面核对后编制银行余额调节表，详细注明未达账项及形成原因。 4．核对账簿 月末由财会人员核对现金日记账、银行日记账和有关明细账及总账，如发生账务误差报经批准后予以处理。 6．盘点库存现金 定期或不定期由财务人员盘点库存现金，并同现金日记账余额进行核对。根据清查结果编制现金盘点报告单，填列账存与实存情况。 二、现金业务控制目标 对现金进行控制主要应实现以下目标： 1．保证现金收支业务准确无误 按照有关现金收支业务，严格审核业务内容，正确计算现金数额，如数收付现金，避免错收错支及违法违规问题的发生。 2．保证结余现金的安全与完整 必须确保现金的安全，实施严密的保管措施。超过日常所需部分应及时送存银行，防止现金遭受抢劫、盗窃，以及贪污、挪用等事件的发生，保证货币资金安全完整。 3．保证现金核算正确、合规 应按照现金管理制度要求设计现金收支凭证和核算账表，如实记录现金收支业务，正确核算现金收支数额，保证账实相符。杜绝坐支、私分、私存、白条抵库和非法占用现金等违纪问题，并提供真实、准确的现金核算信息。 四、材料管理制度 (一)、材料验收与入库制度 工地所需的材料经采购员采购回场后，应进行材料的验收。 （1）、材料保管员兼作材料验收员，材料验收时应以收到的《材料清单》所列材料名称、数量进行验收入库，并对入库的材料的质量进行检查，验收数量超过申请数量者以退回多余数量为原则，但必要时经领导核定审批核准后可以追加采购手续入库。 （2）、材料的验收入库应当在材料回场时当场进行，并开具《入库单》，在材料的入库单上应详细的填写入库材料的名称/数量/规格/型号/品牌/入库时间/经手人等信息。且应在入库单上注明采购单号码，以便领导复核，如因数量品质、规格有不符之处应采用暂时入库形式，开具材料暂时入库白条，待完全符合或补齐时再行开具材料入库单，同时收回入库白条，不得先开具材料入库单后补货。 （3）、所有材料入库，必须严格验收，在保证其质量合格的基础上实测数量，根据不同材料物件的特性，采取点数、丈量、过磅、量方等方法进行量的验收，禁止估约。 （4）、对大宗材料、特殊材料等要及时索要“三证”(产品合格证、质量保证书、出厂检测报告)，产品质量检验报告须加盖红章。对不合格材料的退货也应在入库单中用红笔进行标注，并详细的填写退货的数目、日期及原因。 （5）、入库单应一式三联。一联交于财务，以便于核查材料入库时数量和购买时数量有无异议。一联交于采购人员，并同材料的发票一起作为材料款的结算凭证。最后一联应有仓库保管人员留挡备查。 （6）、因材料数量较大或因包装关系，一时无法将应验收的材料验收的，可以先将包装的个数、重量或数量，包装情形等作预备验收，待后认真清理后再行正式验收，必要时在出库中再行对照后验收。 （7）、材料入库后，各级主管领导或部门认为有必要时，可对入库材料进行复验，如发现与入库情况不符的，将追究相关人员责任，造成损失的，