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河北正源会计师事务所有限责任公司 河正会专字（2016）23号 专 项 审 计 报 告 保定天威风电科技有限公司破产管理人： 我们接受委托，对保定天威风电科技有限公司2016年1月8日的资产负债表进行了破产审计。我们的审计是在保定天威风电科技有限公司提供会计资料的基础上进行的。提供与审计有关的会计报表等相关资料，建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计报表以及相关资料的真实性、完整性是保定天威风电科技有限公司及其管理当局的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对保定天威风电科技有限公司的资产、负债、权益的真实情况发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对资产负债表是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们结合保定天威风电科技有限公司的实际情况，本着独立、客观、公正的原则，实施了包括检查会计凭证、实物盘点、函证、询问等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础，现将审计结果报告如下： 一、基本情况 保定天威风电科技有限公司（以下简称天威风电），为保定天威集团有限公司的全资子公司。成立于2006年3月23日，注册号为130605000002789 ，注册资金76411.25万元，法定代表人庞涛，住所地保定市高开区创业路111号。经营范围：风力发电机组和组件、配件的设计、研发、制造、销售及试验、检测、维修；风力发电机组现场安装调试、运行维护保养及风力发电机组结构、控制程序升级改造的技术服务和技术支持；货物、技术进出口业务。 受各种不利因素的影响，天威风电自2013年起逐步陷入经营危机和财务危机，且日趋严重，以致公司失去持续经营能力和债务偿还能力，并已严重资不抵债。为避免资产被无序瓜分，有效化解各种风险，实现债权人公平受偿，防止不稳定事件发生，天威风电于2015年9月份向保定市中级人民法院递交了破产重整申请。 2016年1月8日，保定市中级人民法院(2016)冀06破（预）8号民事裁定书受理了天威风电的破产重整申请。 二、审计情况 截止2016年1月8日，账面资产总额359,838,119.27元，负债总额404,007,914.74元，所有者权益总额-44,169,795.47元。资产负债率：112.27%，已资不抵债。 经审计，调增资产168,389,233.38元，调增负债175,907,980.17元，调减所有者权益7, 518,746.79元。 调整后，资产总额528,227,352.65元，负债总额579,915,894.91元，所有者权益总额-51,688,542.26元。资产负债率：109.79%。 （一）资产情况 1、货币资金 项目 账面金额 审计调整 调整后 银行存款 74.68 -1.68 73.00 其他货币资金 2,095.48 　 2,095.48 合计 2,170.16 -1.68　 2,168.48 截至2016年1月8日，银行开户情况如下： 开户行 账号 对账单余额 账面余额 差额 差异原因 兵器装备集团财务有限责任公司 1010319010020001 0.28 0.28 　 中国银行股份有限公司保定市裕华支行 100148057336 0.00 1.68 -1.68 账户管理费银行已付企业未入账 中国光大银行北京分行 35190188000114070 72.72 72.72 　 中国银行股份有限公司保定市裕华支行（保证金账户） 100148057369 2,095.48 2,095.48 　 （1）审计调整为根据中国银行股份有限公司保定市裕华支行100148057336账户对账单与账面余额的差额，对银行未达账项的调整。 （2）中国银行股份有限公司保定市裕华支行100148057369账户为非融资包含保证金账户，在“其他货币资金”核算。 2、应收账款 账面往来单位13户，审计调增1户（天津市第二中级人民法院），调整后14户。详见后附“应收账款明细表”。 项目 账面金额 审计调整 调整后 账面余额 490,901,931.73 194,113,811.84 685,015,743.57 坏账准备 455,133,442.43 3,633,811.84 458,767,254.27 净值 35,768,489.30 190,480,000.00 226,248,489.30 审计调整说明： （1）2015年12月，天津市第二中级人民法院（2014）二中执字第34-3号执行裁定书显示，土地使用权和11项房屋建筑物被保定盛全贸易有限公司以19048万元竞买取得。经了解，拍卖款项暂时由天津市第二中