物业公司资产管理方案.docxVIP

三丰物业服务公司资产管理制度 1、总则 1.1控制目标 1.1.1规范各种物资的管理行为； 1.1.2防范资产管理中的差错和舞弊； 1.1.3保护各项资产的安全、完整，提高各项资产的使用效率。 1.2适用范围 本办法适用于大连三丰物业服务公司的资产管理。即资产的请购、验收、领用、调拨、以旧换新、借用、移交、退库、盘点、清查、报废、封存、抵押、评估、保险等的管理。 在整个集团及马国君董事长“全资产”的管理理念下，本制度中涉及的资产包括指固定资产、低值易耗品及生资产产。（以下统称为“资产”） 固定资产：是指单位价值在2000元以上并且使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、电子设备、运输工具等经营性资产，及单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在两年以上的同类资产。 低值易耗品：是指使用寿命超过一个会计年度，单位价值低于2000元的设备、器具、工具等。物业公司低值易耗品主要包括：工器具、办公用品、办公小家具、电子类、劳保用品、消防用品、安管用品、清洁用品等。 生资产产：是指与农业生产相关的有生命的（即活的）动物和植物。物业公司生物资产主要包括：花草、苗木等。 2、资产管理分工及部门职责 2.1资产的管理部门 集团综合部是集团全资产管理实施的总领部门，设资产管理员负责集团全资产管理、协调工作，并对归口的专项资产管理部门负有管理、监督的职责；设归口的专项资产管理部门，对各类专项资产实施管理，并向集团资产管理员负责，统一履行各项报备、审批程序，确保集团资产管理员清晰掌握集团全资产运行状况。集团资产管理员和各归口的专项资产管理部门的资产管理员需在人力资源部备案； 2.1.1 资产管理归口划分 集团综合管理部、物业公司各独立部门，负责生产、经营用所有资产的实物管理。 2.1.2管理部门职责： = 1 \* GB3 ①监督各项资产使用部门对该资产的保管、日常维修、维护和保养； = 2 \* GB3 ②建立分管范围内的资产台账，填制固定资产卡片； = 3 \* GB3 ③审核或提出固定资产的购置、调转、大修申请； = 4 \* GB3 ④审核或提出资产处置申请；对其进行统一分类编号 = 5 \* GB3 ⑤对资产的使用落实到使用人。 = 6 \* GB3 ⑥按规定组织并实施资产盘点并上报盘点结果 2.2、资产核算部门 = 1 \* GB3 ① 财务部为公司资产的核算部门 = 2 \* GB3 ②? 财务部在NC财务软件中设置三丰物业固定资产总账及明细分类账；低值易耗品管理台账。 = 3 \* GB3 ③? 财务部对资产的增减变动及时进行账务处理 = 4 \* GB3 ④? 财务部会同资产管理部门对资产进行盘点，做到账实相符，保持账、物、卡一致。 2.3 资产的使用部门职责： = 1 \* GB3 ①资产的保管、日常维修、维护和保养； = 2 \* GB3 ②组织新增资产验收、备品保管和出入库； = 3 \* GB3 ③提出资产的购置、调转、大修申请； = 5 \* GB3 ⑤提出资产处置申请； 3资产取得与验收控制 3.1资产购入 3.1.1资产采购由使用部门根据需要提出采购申请，报归口资产管理部门审核，经物业库管确认、汇总，在NC软件中输入请购单，经行政部负责人批准后由采购部指定采购员负责采购。 3.1.2如有需要“紧急采购”资产事宜，可向总经理及分管副总请示签字获准后，通知相应人员进行采购，但必须于采购发生24小时内补报NC供应链采购流程，延时未能补录流程审批的采购，视为“未经请示的采购”，财务有权不予处理； 3.2资产验收和领用 3.2.1资产的验收由使用部门和对口资产管理部门共同验收。同送货人员办理交接手续,按照申购单核对清点物资名称、规格型号、数量、单价。固定资产必须还同时有集团资产管理负责人在固定资产验收单上签字。 3.2.2使用部门设立资产管理员，负责部门实施过程中新增或转入资产的验收、保管。物业库管人员负责在NC软件中汇总编制分管范围内的资产台账。相关财务人员负责填制资产卡片，按集团资产管理员给定资产编码追加填制; 3.2.3公司不得由同一部门或同一个人办理资产的全过程业务。采购员不得在资产验收时做为验收人员签字。 3.2.4资产验收时，验收人员应按照合同规定的质量规格、及其他规定标准进行验收；对重要设备验收，必须有供应商派员在场时，方能开封验收；验收不合格时，及时通知供应商，并由采购实施人员与供应商协商退货、换货、索赔等事项；未经检验合格的,禁止放入仓库,更不能投入使用。 3.2.5经验收合格的资产，由资产管理员填制《资产验收单》。一式四联，其中一联交采购人员作为其报销凭证；一联移交公司资产管理部门管理员报备；一联交财务作为资产入账凭证；一联留存。仓库管理人员在NC中打印自动生成的入库单