试谈中国养老保险的发展方向.docVIP

浅谈中国养老保险的发展方向 [摘要] 伴随着我国经济的发展，我国社会老龄化问题也日益严重，这对我国今后养老保险制度也提出了更高的要求，文章通过其他国家发展的经验教训以及立足于我国的实际情况，对养老保险制度如何在动态中调整提出了积极的建议。 [关键词] 老龄化；养老保险；问题；对策 引言 20世纪90年代以来，世界银行等国际组织提倡并根据各国改革经验，将社会养老保障概括为三个支柱：基本养老保险，补充养老保险和个人储蓄养老保险[1]。面对着我国老龄化程度的日益严重，2010 年第6 次人口普查结果显示，我国60 岁及以上老年人口已占总人口的13.26%，总数已达1.79 亿，我国正面对着人口老龄化的“银色浪潮”。[2]在当前社会面对着通胀的压力，以及收入水平差异的逐渐加大，我国的养老保险制度改革势在必行。 我国现行的养老保险制度 目前我国的养老保险制度主要包括城镇居民养老保险，城镇职工养老保险，机关事业单位养老保险以及新型农村养老保险，再加上企业年金、商业保险和家庭养老，现在形成了一个大的养老保险体系。 项目 城镇职工养老保险 机关事业单位养老保险 城镇居民养老保险 新型农村养老保险 建立时间 1951; 现行制度安排: 1997 1951; 现行制度安排: 1978 2011 2009 参保人 各类城镇就业人员( 机关事业单位除外) 机关事业单位人员 16 岁以上城市非 就业人员 16 岁以上农村居 民 缴费水平 统筹账户: 工资总额的 20% 左右( 依各城市情 况而定) 。由雇主缴纳 无需缴费 个人缴费，缴费档次可选择。有政府补贴。全部进入个人账户 同左。但缴费档 次设定不同。 个人账户: 缴费工资的 8%，有上限与下限，在 当地平均工资的60% ～ 300% 之间。由职工缴 纳。 待遇水平 基础养老金: 至少缴满 15 年，工作35 年的基础养老金替代率为35% 个人账户养老金加基础 养老金合计约为平均工 资的58． 5%。 平均替代率为个人退休前工资的70% ～ 90% 基础养老金+个人账户养老金 基础养老金+ 个人账户养老金对农民人均纯收 入的替代率约为20% 是否强制 强制 强制 自愿 自愿 表1 各类养老保险制度的基本内容[3] 资料来源：封进，何立新《中国养老保险制度改革的政策选择》 由此可见我国主要的养老保险制度统筹层次不高，并且存在着严重的不公平的现象。机关事业单位的养老保险待遇水平高，并且不用缴费即可享受。同时由于我国现行“421”的家庭结构，使社会的家庭养老的作用日渐弱化，商业保险的发展仍不健全，居民投保的意识虽然不断加强，但仍然很低。所以我国养老保险改革之路困难重重。 养老保险的发展方向 面对着来自老龄化的外部压力和制度本身的问题，我国的养老保险制度应如何发展，本文认为主要应从以下方面入手： 提高统筹层次，力求公平。社会保障制度重要的特征就是普遍性和公平性。所以我们要进一步提高我国养老保险的统筹层次，努力实现全国统筹。在此基础上逐渐消除制度内中不合理的因素，逐渐降低机关事业的高福利，实现制度内的公平。 实施弹性退休制度，适当推迟养老金支付时间[4]。我国人均期望寿命已达到74.8岁，如果继续维持我国现有的退休制度，将会对养老保险基金造成巨大的压力。所以我国亟待建立一种弹性的退休制度，对一些高强度职业维持现有的政策，而对一些普通职业适当的延长退休年龄，以减轻我国养老保险基金的压力。 完善税收优惠政策，促进企业年金的发展[5]。企业年金作为补充养老保险制度，是一国养老保险的第二支柱。税收优惠使建立企业年金的企业能够获得规避税收、增加收益的好处，因此是政府鼓励企业年金发展的最有效措施。这样一来减少我国基本养老保险的负担，同时又能够实现资本的积累，给政府带来增税的效益。 完善我国的基础医疗设施和基本医疗保险。社会保险中的养老保险和医疗保险是相辅相成的，所以要完善我国的养老保险，就必须健全我国基础医疗和医疗保险。老年人的支出一大分是医疗费用支出，所以完善我国的医疗保险就是在另一个侧面完善了我国的养老保险制度。 5.进一步提高我国养老保险基金的投资运营效益。面对未来的养老压力，仅仅依靠国家统筹和个人的缴费的方式是难以应对的，所以进一步放开养老保险基金的投资渠道和投资方式是十分有必要的，通过养老保险基金的投资运营获得收益，以减轻国家和个人的负担。 结语 综上所述，虽然我国面对着老龄化日益严重和通胀压力，但只要我国对我国的养老保险制度进行深度的改革，并根据客观的实际情况，对养老保险进行动态的调整，进一步完善我国的商业保险和企业年金制度，就一定能够应对未来养老难的问题。 参考文献： [1]孙树菡，毛艾琳：社会保险[M].北京师范大学出版社，2012 [2]彪巍