四川网上报税操作标准手册.doc

四川网上报税系统操作手册 一、 总体描述 1 1. 业务描述 1 2. 业务范围 1 3. 系统要求 2 二、 用户登陆 2 1. CA用户登陆 3 三、 纳税申报 4 1. 申报表填写 4 1) 概述 4 2) 营业税申报 5 3) 企业所得税预缴纳税申报表（A类） 7 4) 企业所得税预缴纳税申报表（B类） 8 5) 车船税申报 9 6) 房产税申报 10 7) 城镇土地使用税申报 10 8) 代扣代缴个税汇总申报表 11 9) 地方税综合申报表 11 10) 工会经费申报表 12 11) 生产经营所得投资者个人所得税申报表 13 2. 申报提交 14 3. 扣款提交 16 4. 申报查询 16 5. 申报期内补报 18 6. 扣款查询 19 7. 常见问题 20 总体描述 业务描述 网上办税是以税收业务为内容，以纳税人需求为目标，由税务部门通过多元化的手段或渠道，为纳税人搭建提供涉税服务的平台。具体讲是税务机关从纳税人角度出发所采取的一项便民措施。该项业务依托互联网络，充分发挥税收信息化的优势，切实改进纳税服务手段、提高办税效能，全面提升征纳双方的信息化水平，从而在方便了纳税人的同时，减轻了税务机关办税服务厅的工作压力，降低了税收成本，为税务机关进一步精细化管理提供业务平台。 业务范围 该部分内容主要包括纳税人税务登记的预登记（企业纳税人、个体工商户纳税人和自然人纳税人）、网上涉税申请、网上办税（包括纳税人的纳税申报、社保基金的申报、财务报表填报、个人所得税明细的上传、车船税的明细上传、企业报送财务报表、自然人纳税申报、企业客户端软件）、纳税服务（包括咨询、信息推送、个人所得税明细查询等）、下载中心等。 系统要求 硬 件 ? CPU： Pentium III 500或以上 内存： 256M或以上 显示器： 分辨率：800 x 600、1024 x 768，颜色：16位或以上 光盘驱动器： CD/DVD-ROM USB接口 USB 1.0或以上 安装、导入导出需要 网络环境 能够登陆国际互联网 软 件 ? 操作系统： Windows 98 / 2000 / XP 系列 IE浏览器 6.0以上版本 图-1 客户端计算机配置要求 用户登陆 纳税人首先在地址栏中输入下面网址并在开户申请表下载处下载申请表，并据实填写表内信息，然后带引出来前往税务管理机关申请网上办税，确定用户身份认证方式。CA用户取得身份认证密钥后即可以使用网上办税系统进行网上办税事项处理。 在地址栏输入63:8001/etax2006/ 图24.1.2-1 地址栏输入地址信息 按回车键即可看到网上办税主页面，如图所示： 图24.1.2-2 主页面 CA用户登陆 如果你是CA用户，则可以通过CA用户登录来登录网上报税系统。 先下载证书驱动（具体安装方法详见下载后的证书使用），安装后，插入用户密钥，刷新当前页面，直接点击CA登录。 图-1 CA用户登陆 点击登录后出现，输入CA密码即可 普通用户登录 如果你是普通用户（即不使用CA而是使用密码），则可以通过普通用户登录来登录网上报税系统。 在此数据纳税人编码和密码后点击登录编可以登录进入网上报税系统。 纳税申报 申报表填写 概述 该模块完成纳税人各税种申报表填写。系统通过读取纳税人鉴定信息，确定纳税人可申报的申报表。如下图： 图.1-1 填写申报表主页面 纳税人点击需要申报的申报表，进入各项申报表的填写以及保存页面。参见以下详细描述。 营业税申报 功能描述 本报表适用于当期有一条或多条自行申报营业税鉴定信息（金融保险业鉴定除外）的机构纳税人。通过该模块，纳税人可申报已鉴定的营业税税目。 操作步骤 点击“营业税纳税申报表”，进入报表填写页面。系统自动读取并显示纳税人营业税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，文化事业建设费纳税鉴定信息。 如果当月第一次填写营业税会提示如下信息： 图.2.2-1 提示 如果点击确定，下次再进入营业税填写，将不会出现此提示信息。 如果点击取消，下次进入营业税填写，任然会出现此提示信息。 进入营业谁填写页面时，在该页面的最上面列出了该纳税人需要填写的主表和附表： 图.2.2-2 在有附表的营业税申报时需要先填写附表，主要中的应税额，是根据附表中所填写的应税收入来计算的。 服务业营业税附表如下： 图.2.2-3服务业营业税纳税申报表.2.2-4返回结果 点击确认后将会返回附表页面，这时填写的数据已经保存成功，如果填写错误可以修改后重新保存，或者想取消填写时，可点击删除按钮来取消刚才的保存结果。确认正确无误后，点击返回按钮回到主表页面。这时可以继续填写下一张附表，如果没有需要填写的附表时请填写主表： 图.2.2-5 营业税主表 主表以及附表全部填写完