华立地产集团有限公司财务管理制度管理.doc

地产集团有限公司财务部管理制度 固定资产管理制度 统计管理制度 会计电算化内部管理制度 会计核算化制度 内部审计条例 财务管理制度 资金管理办法 地产集团有限公司 固定资产管理制度 第一章 总 则特制定本规定。第二条 范围 本第三条 所称固定资产管理第条 付款方式 原则上购置固定资产票到付款，如需预付货款不得超过请购资产（如价格审计的以审计确认价格为准）额70%，经办人员应负责催讨发票及时入账。 第九条 入账 固定资产按历史成本入账。资产入账时必须附固定资产申请报告批复（需要价格审核的，采购价格不得超过审核价格，超审核价格采购，必须办理相关说明手续或由价格审核部门负责人进行补充确认）及“固定资产验收单”。否则不予入账。对于受赠资产，如原价无法查得或根本无原价，由会同予以。 领用、保管 固定资产由总裁办公室统一管理，实行一物一账（财务账）三卡（使用人、财务、总裁办公室）制管理，保证账、物、卡相符。 请购固定资产经使用部门验收合格后，总裁办公室应在验收单上确认，并将保修卡等重要资料留存，以备售后服务使用。同时，总裁办公室在收到填写完备的“固定资产验收单”后，根据该单建立个人资产卡，并按资产编号规则对新增资产进行编号，制成样签进行粘贴，进行固定资产日常管理。 第十一条 养护 使用部门负责所在部门固定资产的日常维护与管理，确保各项资产完好无损正常使用。 固定资产发生损毁时，因正常使用造成修理发生的维修费用由使用部门提出申请，总裁办公室核查并签署意见后经资金财务部核准，分管副总裁批准后核实报销，人为造成的维修费用一律不得报销。属于固定资产大修计划范围内资产，由有关部门按规定编制大修计划报公司审批后执行，其费用支出应按批准的额度进行控制。 第条 移交 保险 十条 闲置资产是指过去已安装验收，目前暂不需要的资产。闲置三个月以上的资产，由使用部门原地封存；闲置六个月以上的资产已确定不需用，由使用部门填写“资产封存/启封审批单”（见附表三），总裁办公室审核，主管领导审批同意后，由总裁办公室负责实施封存，由总裁办公室对资产进行管理，以便在公司内统一调拨和安排。该单一式两联，其中一联送财务调整账务处理，另一联送总裁办公室备查，作为个人资产卡销账依据。 封存的资产（包括所有附属设备、附件及专用工具）应切断电源，擦拭干净，并挂封存标志。未经批准，任何人不得随意拆卸零部件，保持资产完好，可以正常使用。 总裁办公室每半年应将无利用价值的闲置固定资产予以整理，拟定处理意见后呈报按办理 第十条 处理应由出部门填写资产单签章，送入部门签认资产单 第十条 第条 处理 固定资产 清查 公司资产盘点采取半年抽查、年度全面清查制度，以确保做到账、卡、物相符。 总裁办公室应会同部门每一类别至少抽点十项盘点后应填盘存单注明盈亏原因对盘盈或盘亏应专案叙明原因呈核外，。第条 资产单固定资产 本制度发布之日起原相关制度声明作废 附件一 地产集团有限公司 固定资产验收单 主 设 备 设备名称 设备类别 型 号 规 格 出厂编号 出厂日期 购买日期 记录人 设备来源 单位名称 单位地址 电 话 备 注 制 造 商 供 货 商 费用名称 金额（元） 技术资料 张/份 说 明 出厂原值 装 箱 单 运杂费 出厂合格证 管理费 保修单据 说 明 书 合计 其它资料 附 属 （硬件）设 备 名 称 型号规格 数量 名 称 型号规格 数量 采购部门/人员 使用部门 总裁办公室 签章： 日期： 签章： 日期： 签章： 日期： 说明：此表用于资产到场时，由采购人员和接收人员共同填写，并总裁办公室备案。 附件二 地产集团有限公司 固定资产分类折旧年限表 编码 类别 折旧年限 一级 二级 三级 四级 1 生产用固定资产 　 1.01 房屋及建筑物 　 1.01.01 房屋 30 1.01.02 建筑物 15 1.01.03 传导设施 15 1.02 施工机械 　 1.02.01 起重机 10 1.02.02 挖掘机械 10 1.02.03 土方铲运机械 10 1.02.04 凿岩机械 10 1.03 运输设备 　 1.03.01 汽车及拖挂 6 1.03.02 小型车辆 6 1.04 生产设备 　 1.04.01 木工加工机械 8 1.04.02 金属切割机床 10 1.04.03 锻压设备 10 1.05