总公司对分公司的财务监管规章制度.docVIP

总公司对分公司的财务监管制度 第一条 为了加强对公司分公司的财务状况进行监管，保证公司分公司财务信息的真实性和资产的完整性，明确经济责任，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》及其他有关规定，结合本公司的经营特点和内部管理要求，特制订本制度。 第二条 本制度适用本公司和控股子公司，由本公司投资的其他子公司可参照本制度的有关规定执行。 第三条 为了规范分公司帐务处理，提高其财务报表的可靠性与可比性，本公司（即公司本部，以下称为“总公司”）统一了分公司的会计核算制度和财务管理制度，通过分公司报表的及时反馈，以便总公司掌握各分公司的经营信息，及时发现存在的问题。 第四条 总公司对分公司的货币资金实行收支两条线管理，分公司在当地银行只能开设基本帐户、一般帐户两个帐户，不允许开设其他帐户。同时总公司加强银行印鉴的管理，分公司预留银行印鉴分别由分公司财务与总公司财务掌管。 基本帐户仅作总公司拨款的存入和分公司的费用支取之用。分公司经营活动的支出采取请款制度，不允许直接动用货款支。每月25日分公司下月支出计划”和“请款单”传真至总公司准后。 1、分公司给客户的付款方式有三种：款到发货、货到款清和月结。对货到款清和月结付款方式必须依总公司相关管理制度中审核权限报总公司审核批准。 2、根据客户的信用状况、交易金额、发展前景等，分公司给予客户一定的授信额度，并报经总公