现金报销管理规章制度.doc

财务部工作分工安排 会计： 负责对会计凭证的审核，保证会计凭证记录与原始凭证相符，监督审查报销票据的合理、合法性，保证会计资料真实准确。 负责对总帐的核算汇总工作，保证各明细帐与总帐核对无误。 编制会计报表，填制有关部门要求填报的各类报表。 负责对固定资产明细帐的管理核算，准确计提折旧。 负责对商品出入库的记录和核算，准确结转商品销售成本。 设置实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款，应交税费等明细帐。 负责银行存款明细帐的记录，按月编制银行余额调节表。 做好年报审计的准备、配合工作，完成领导交给的其他工作。 出纳员 负责对货币资金的收、付、保管工作，编制现金、银行记帐凭证，按日登记现金日记帐。月末做好与总帐对帐工作。 办理银行票据的结算工作，保管好支票、金融票据及银行预留印鉴。 做好银行帐户的安全保密工作，定期与银行核对帐户余额。 完成部门领导安排的其它工作。 现金报销管理制度 为了保证本公司财产的安全和完整，加速货币资金的周转，保证正常经营所需资金，按照国家《现金管理暂行条例》，并结合我公司的实际情况，对现金报销管理作以下规定： 对原始报销单据的要求： 对于所有的发票和报销凭据，必须具备购买时间、单位名称、品名、规格型号、数量、计量单位、单价、金额和对方单位的财务章或发票专用章（如为增值税发票，按增值税发票填写要求办理）。如果发票金额大小写不符，原则上应重新开具。如不能重新开具的按照小的金额报销。 任何人办理业务时都有索取发票的权利，对极个别小物品——金额在20元以下无法取得正规发票的可凭收据报销。如超过20元无法索取发票的，要在收据背面写明原因，总经理特批后，准予报销。对金额超过1000元的要求尽可能索取增值税发票，无法取得的，也要经总经理特批后，方可报销。 任何报销的原始单据必须完整和符合财务制度的要求。对只有金额而记载经济业务的有关主要事项不明的单据，原则上财务部不予报销。 对商品的采购，付款时尽量用银行结算方式（100元以上），对金额较小、对方单位确实无结算账户的，可以现金结算。 采购时由采购部门（或相关部门）根据预算购买，报销时要附有请购单、正式发票、入库单、检验合格专用章，并填写付款单，分别由经办人和部门负责人签字、财务部根据预算审核后，交给经理签批，给予报销。 对其他物资采购，要严格按预算执行，任何物资采购超预算时，都要有书面报告，报总经理批准。 办公用品的报销： 办公用品原则上由行政部统一购买，各部门登记领用即可，特殊情况下需要自行购买的要经行政部同意、报总经理批准后也可购买。 应开具正式的发票，需要入库的办公用品要及时办理入库手续，不需入库的办公用品，要填写付款单，由经办人、部门负责人签字，财务部审核后，总经理批示，给予报销。 运费的报领： 采购商品发生的运杂费报销，原则上要随商品发票一起办理入库手续，对零星小额的短途运费（30元以下的），也可经领导批准后直接在管理费中报销。 销售商品发生的运费，属公司承担的，原则上由收货人垫付，从货款中扣除。发货时，要在销售货物单上写明有关运费结算办法，对方垫付运费后，要将有关运输结算手续随后补上，包括正规运输发票，收货人货物签收单，运输人收款单据等，运输手续齐全后，由销售部门经办人、负责人分别签字，财务部审查，总经理批示后，给予办理结算手续。如果需预先支付运费的，要由销售经办人以个人借款的方式，先行支付，待手续完毕后，办理转帐结算。 差旅费的报销按差旅费报销专项制度执行。 其他事项的报销参照以上报销程序执行。 银行支票使用管理规定 为加强资金管理，建立科学的会计工作秩序，严肃财经纪律，改进付款方式，理顺内部付款程序，对支票的签发使用管理规定如下： 对采购商品货款的付款要求： 1、采购部要以当月材料采购预算为依据，同时作出资金付款计划，并对有关付款时间要求、付款方式作出说明，总经理批复后，交财务部作为审查付款的依据。 2、在付款时，首先由使用部门填写请购单，部门负责人审核，交公司总经理签批后，由采购员填写支票领用申请单，部门负责人审核后，交财务部对照资金预算计划，审核付款期及其它相关内容，并对供货单位的票据结算情况及其它有关事宜进行审查，同时签注意见，提交总经理签批后，方可到财务部办理支票签发手续。 二、对其他方面的付款，须按当月预算计划执行，附有关结算凭证，由经办人填写支票申请单，部门负责人把关，财务审查，总经理签批后，可签发支票。对预算外款项的支出，要写书面报告，交总经理批示后，方可办理付款不。 三、支票有效期为十天，支票领用人要在支票有效期内办理有关结算业务。对过期支票及时交回财务部妥善保管，任何人不得私自销毁。 四、本单位支票一律不得出租，出借，严格按支票签发用途使用，不得挪作它用。 五、领用支票要在当月报帐，长期不报