财务过程监控、效益为本知识讲稿.ppt

热烈欢迎各位参加中海知易信息化培训 过程监控 效益为本 陕西中海知易信息技术有限公司2012年6月6日 财务工作转型的必然性 财务对业务过程的监控 财务管理的效益体现 议题 引 言 会计人员的自述： 90年代中期，我的单位上了软件，我对软件的应用得心应手。当时的我仅仅掌握了软件的基本操作，而没有做更深的研究…… 06年的时候，当我面试去一家外资企业时，面对老板提出的问题我茫然了 …… 我要求每个月30日都要提供各产品明 细的销售成本利润表 我要求随时查询某个产品或单据的 应收账款及明细？ 我要求出具制度，加快企业资金流动 …… 财务工作转型的必然性 一次周五晚上与一位朋友聚餐，是某企业财务主管，吃饭时发现其精神疲惫，席间接到3个电话。第一个电话是公司销售主管询问一笔客户的应收帐款到底有多少，与业务员汇报的有出入，主管怀疑有问题；第二个电话是供应商打来催问何时能付款；第三个电话是公司的会计在加班，打电话抱怨核算的工作量大，周一结帐交不了差，要求领导明天加个人手。 这位财务主管诉苦说经常为了处理这些问题发愁，可都是和财务相关的，他又躲不掉。。。 一位财务主管的苦恼 作为财务主管您也遇到过吧？这些问题与财务都有关系，怎么处理？处理有什么困难？ 发愁啊，这么多问题！ 9% 9% 16% 66% 22% 交易业务处理 报表编制 管理控制 决策 支持 18% 10% 50% 交易业务处理 管理控制 报表编制 决策 支持 国内中小企业 国际化企业 关注点：目前财务工作者的现状，都是掉在了财务核算工作中了，而在管理与决策参谋上的作用很少 根据用友的经验，越来越多的财务经理把精力投入到管理控制和决策支持上，从管理中抓效益是必然的趋势 财务工作转型的必然性 经济环境造就企业成本、利润压力 客户对企业的要求越来越高：交期、价格、服务 传统管理手段难以实现老板的愿景 思考：财务对业务的核心管控点有哪些？ 财务对业务过程的监控 应收账款管控 企业内部管控 应付账款管控 存货核算 核心管控点 企业常见的管理困惑 导入案例 某企业，生产电子产品，利润的压力大，想搞信息化，经过沟通发现，企业最大的成本在于应收账款过高造成的高额利息，企业年产值5000万，却有1500万应收账款。起初老板认为很正常，国内销售要压货款，通常半年就会结款，供应商通常委曲求全。对应收款再进一步分析，发现有10％ 即150万超过了一年，30％ 即450万超过了9个月。一个意外的事情让老板对应收管理重视起来：一个业务员的老婆跑到公司大吵大闹，说自己老公包二奶，经公司查验，发现该业务员挪用客户回款，老板很震惊，问题出在哪里呢？ 我们能控制客户欠款总额吗？如果能，那能控制欠款期限吗？ 我怎么办呢？ 应收账款管控 应收账款管理困难的问题 应收账款增多，我们怎么控制呢？ 为了核实应收、催缴货款，销售、仓库、财务反复对账，时间长，工作累，我们怎么办呢？ 公司有信用控制体系吗？信用控制能控制到发货吗？ 我们坏账严重到什么程度？什么原因造成的呢？ 开了多少次会还是没办法解决!!! 思考：您怎么控制应收账款呢？ 根源分析与T6对策－应收账款 应收账款管理问题分析： 客户数量稍多，多次交易，就难以搞清什么时间该收哪笔钱； 一客户多次交易，都有帐期（使用信用额度），并且每笔钱不一定一次性付清，即使能搞清信用总额度，也很难搞清哪 笔业务已超信用期限； 缺乏信用标准，不能管控客户的信用额度同时不能管控信用期限； 多次交易时，账、货、款多对多关系，很难搞清 哪笔业务开了多少票、收了多少钱、还有多少没有收？ 我的对 我的对 案例 根源分析与T6对策－应收账款 事前控制：对客户、业务员、部门进行分等级、额度、期间的控制，建立应收款提前预警机制； 事中控制：控制给超信用的客户发货，要经过更高级别的审批。审批时参考客户信用额度的余额； 事后分析：通过应收账龄、欠款分析等，分析应收款的时间周期及客户的应收、已收、预收 等情况 应收账款管理困难的问题 如何解决这些问题呢？ 根源分析与T6对策－用友T6的产品对策 应收账款管理困难的问题 T6不仅控制信用额度，还能控制信用期限 T6提供多中欠款分析表，有效支持回款控制 …… 事前控制 事中控制 事后分析 企业内部管控 企业内部控制的问题 有些分支机构有小金库，公司怎么控制？ 经销商众多，怎么控制报价呢？ 业务员窜单、抓货怎么处理呢？ 怎么控制跨区域的远程销售呢？ 这样公司就查不出来了! 思考：贵公司有没有内控漏洞？解决？ 根源分析与T6对策－企业内控 企业内控问题分析： 销售、仓库、财务记账的时间、依据、精度不统 一； 销售发货、发票、账款多对多关系，如一票多单或者