企业会计档案管理幻灯片.ppt

卷内张号：本册凭证内凭证的起号和止号 全宗号：是档案馆给立档单位编制的代号。企业可以根据所属单位集中统一管理档案的需要和企业产权变更情况自行设定 类目号：本单位档案的分类方案中,本册所属类目的代号 案卷号：本册档案在所属类目中的序号。 2.会计账簿的立卷 　　会计账簿一般可在年终结账、决算后整理立卷。跨年度使用的固定资产账等，可在使用结束年立卷。 　　按形成的帐簿，一册一卷。 “活页帐”的整理： （1）去掉空白页，将已记帐帐页依次编号，填写卷内帐户目录和备考表； （2）去掉塑料夹封面，每本帐簿加封面或在原封面上贴会计档案面签，并按封面或标签上内容填写。 “死页帐”的整理： 空白页保留，对已记账帐页依次编号，去掉帐夹，其他和“活页帐”一样将已记帐帐页依次编号，填写卷内帐户目录和备考表； 去掉塑料夹封面，每本帐簿加封面或在原封面上贴会计档案面签，并按封面或标签上内容填写 财 务 科 晋城市铸造厂二OO六年现金帐 2006 1 2006 12 1 15 25年 15 2.2 53 会计帐簿封面 3.财务报告的立卷 财务报告应在年度决算之后整理立卷 　首先将本级与下级财务报告分开； 　其次将年报、季报、月报分开；年报一般为永久保管档案，应单独立卷。季报、月报可视其多少分开或合并立卷。报告多的时候，还可以按报告名称或其反映的地区和行业立卷。 　在整理财务报告时，对报表进行分析和说明的文字，是财务报告的重要组成部分，如财务情况说明、财务报告等，审批报告、批复等要与报表一同组卷归档，并放在被说明报表前。 组好的案卷要除去卷内文件的金属物，编页号、填写封面、卷内目录、备考表。并有主管会计和立卷人签章。 4、其他类的组卷 按表格内容分别组卷并加封面 财务报告封面样式： 单位名称： 晋城市档案局 报告名称： 晋城市档案局二OO六年 1-3月月报 年 度： 2006 年 本报告共 张自第 页起至第 页止 负责人 ： 经管人 ： 保管期限： 全宗号： 类目号 ： 案卷号： 财务报告封面样式： 财务报告封面样式： 晋城市塑料厂 （四）会计档案保管期限的鉴定 企业和其他组织会计档案保管期限表 序号 档案名称 保管期限 备注 一 会计凭证类 1 各类会计凭证 15年 包括原始凭证、记帐凭证、和汇总凭证 二 会计账簿类 2 总账 15年 包括日记总帐 3 明细帐 15年 4 日记帐 15年 现金和银行存款日记帐25年 5 固定资产卡片 固定资产报废清理后5年 6 辅助账簿 15年 企业和其他组织会计档案保管期限表 序号 档案名称 保管期限 备注 三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告 7 月、季度财务报告 3年 包括文字分析 8 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析 四 其他类 9 会计移交清册 15年 10 会计档案保管清册 永久 11 会计档案销毁清册 永久 12 银行余额调节表 5年 13 银行对帐单 5年 行政事业单位会计档案保管期限表 序 号 档案名称 保管期限 备注 一 会计凭证类 1 各类会计凭证 15年 包括原始凭证、记帐凭证、和传票汇总表 二 会计账簿类 2 日记账 15年 3 总帐 15年 4 明细账、分户账或登记薄 15年 5 税收日记账（总帐）和税收票证分类出纳帐 25年 6 现金出纳帐、银行存款帐 25年 7 固定资产明细帐（卡片） 固定资产报废清理后5年 序号 档案名称 保管期限 备注 三 财务报告类 包括报表、附表、 及文字说明 8 月、季度财务报告 5年 9 年度财务报告（决算） 永久 四 其他类 10 会计移交清册 15年 11 会计档案保管清册 永久 12 会计档案销毁清册 永久 （五）会计档案的编号 案卷先按凭证、帐簿、财务报告、其他类分开 凭证按年度内形成时间先后顺序排列，跨年度大流水编号。例2001 年1-15号；2002年 16-30号 帐薄在每个年度内按保管期限由高到低排列，跨年度大流水编号。例：2001年根据保管期限先排银行帐、现金帐，再排其它帐。编号与凭证相同 财务报告、其他类同帐薄 （六）会计档案的编目 　　会计档案的编目即编制会计档案案卷目录。通常按会计凭证、会计账簿、财务报告和其他会计资料分别编制。 会计档案案卷目录的项目主要有： 　　案卷号：根据整理会计档案时会计凭证盒上的对应项目填写 　　类别：该卷会计档案所属的类别，如：会计凭证类、会计帐薄类等 题名：即案卷题名，填写要求与会计