农村商业银行公司类客户信用等级内部评定办法资料.doc

农村商业银行公司类客户信用等级内部评定办法 105号 （4月15日） 第一章　总　则 第一条　为规范和加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）信贷管理，提高信贷决策水平，根据《商业银行授信工作尽职指引》、《中国人民银行信用评级管理指导意见》和本行信贷管理制度的有关规定，特制定本办法。 第二条　本办法中所称信用等级评定是指根据客户提供各类要件资料，对企业经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价、定级。 第三条　评定企业信用等级应遵循实事求是、公平合理、统一指标、综合评价、按程序评定的原则。 第四条　客户信用等级评定是信贷管理的基础性工作，是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授权授信管理的重要参考因素。 第二章　评定对象和条件 第五条　本行企业信用等级评定对象： （一）已与本行建立了信贷关系的企业； （二）向本行申请建立信贷关系的企业。 第六条　企业按行业和性质分为工业、商贸流通、房地产、事业法人等四类客户。以上分类外的客户一律参照工业企业标准进行评级。 第七条 本行企业信用等级评定对象的基本条件： （一）具备法人资格； （二）生产经营期1年以上； （三）生产经营正常； （四）财务制度基本完备。 第三章　评定指标与信用等级设置 第八条　客户信用等级评定指标为：资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、资金周转次数、销售利润率、总资产报酬率、销售收入归行率、贷款利息收回率、到期贷款偿还率、企业经营管理、发展前景等。 第九条　 客户信用等级评级实行百分制，根据各指标对企业信用现实风险和潜在风险的影响程度，设置对应的等级与分值，可分为：AAA级、AA级、A级、B级、C级五个等级。 AAA级，信用度为特优，得分在90分以上（含90分）； AA级，信用度为优，得分在80分—89分； A级，信用度为良，得分在70分—79分； A级及以上等级，含义为客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较为充足，偿债能力强，授信风险较小。 B级，信用度为一般，得分在60分—69分； 含义为客户信用度较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效担保规避风险。 C级，信用度很差，得分在50分—59分。 含义为客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行债权的安全。 第四章　评级程序 第十条　信用评级工作实行由总行统一领导，归口部门（授信管理部）进行指导，各支行具体实施的分级管理。 第十一条　信用评级操作流程： 第十二条　评级的准备阶段：年度授信前，总行授信管理部布置当年的评级工作，包括评级工作方案、确定评级对象、培训评级人员。 第十三条　评级的调查阶段：为了保证评级质量，各支行在对客户信用评级时，要力求以年审过的财务报表为基础，深入企业现场调查核实，包括与有关人员的会谈，特别与管理人员的会谈。会谈内容涉及客户业务开展情况、竞争情况、财务状况、关联企业情况，企业长短期经营展望等。获取第一手资料，经综合分析评价，如实填写评级表，形成初步评级结果，由支行贷款会办小组讨论确认，送总行相关部门审定。 第十四条　总行授信管理部根据支行初评结果，对各支行提供各类要件资料、评级内容进行初审，对于资料不全或评级结果不一致的，可要求各支行重新调查、评级。 第十五条　总行授信管理部根据评级材料，结合客户的原信用等级和日常信贷管理中对该客户的了解，综合确定客户最终信用等级。 第十六条　对新增贷款客户可进行即时评定，如客户发生重大情况变化时应重新进行信用评级，评级程序与流程不变。 第五章 信用等级评定管理 第十七条 评定时效。企业信用等级每年评定一次，评定的企业信用等级有效期1年。评级结束后，各支行及时总结，细分客户，做好客户管理与服务。 第十八条 等级调整。信用等级评定后，各支行要结合贷后管理对被评对象进行跟踪监测，发现以下情况的，必须做降级或撤销该客户信用等级的处理，各支行提出下调或撤销企业信用等级的建议报告，上报总行授信管理部，总行认定后，下调或撤销企业信用等级，如是授信客户，同时下调或取消授信。 （一）信用评级对象有故意隐瞒情况、提供虚假资料等行为，影响信用评级结果客观性、真实性的； （二）客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化； （三）客户法定代表人及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的；客户其他债权人发生重大违约行为的； （四）客户主要管理人员发生重大变更，对本行债权造成重大不利影响的； （五）客户资本金不能按期足额到位，行业发展前景不容乐观； （六）对信贷管理要求拒不配合，逃避信贷监管； （七）被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会或合作金融行业管理部