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长沙伟徽高科技新材料股份有限公司 生产管理控制制度 第一节 内控概述 一、定义与范围 生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动： 1、生产计划安排 生产部门根据生产计划确定生产任务，并继续分解为单位生产指令。 2、物料管理 生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。 3、生产环节 配料、碳化、球磨等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。 4、产成品管理 产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。 5、成本管理 生产成本核算、成本分析、成本控制等。 本制度主要规范生产部门及所属各班组的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。 二、控制目标 1、通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率； 2、保证生产预算和生产计划的贯彻与执行； 3、保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行； 4、加强内部控制，降低生产成本和费用； 5、保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性； 6、保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录； 三、主要控制节点 1、生产部负责人与销售部共同制定与下达生产计划； 2、车间主任根据生产计划制定与下达每日生产指令； 3、发放记录单记录物料领取、使用、损耗； 4、批记录记录生产全过程； 5、产成品区分待验、合格品和不合格品保管； 四、控制政策与方法 1、以生产计划、每日生产指令逐层控制生产进程； 2、生产部门负责人、仓库管理员及车间配料员负责所管辖物料流转； 3、严格生产节点中各项记录填写，规范到位、责任到人。 第二节 组织机构及岗位职责 一、部门及部门职责 1、生产管理组织机构及其职责 ( 生产部： （1）编制生产计划，按照公司销售的需求组织生产活动； （2）组织协调生产中的各种问题，确保生产作业计划的全面完成； （3）负责制定或协助制定生产业务相关制度； （4）生产过程中资料的收集、统计、分析与报告； （5）控制、降低生产成本； （6）保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品，存储与发出产成品； （7）负责生产设备的日常维护、保养，参与生产设备的采购、大修招标工作； （8）生产部按照工序流程下设生产一部（碳化工序）、生产二部（辅助工序）以及维修部。 ( 各生产部门： （1）根据《生产计划》下达每日生产指令，并按照指令组织生产； （2）实施生产，保证生产按计划顺利进行； （3）生产过程的质量控制，保证生产全过程及产品符合质量要求； （4）严格控制生产成本，防止发生浪费； （5）组织本部门生产资料的日常整理及月度盘点，并将相关资料报送财务部门。 ( 维修部门： （1）负责生产设备的日常维护、保养、小修，保证生产设备的正常运转； （2）参与生产设备的大修及招标等相关业务； （3）向核算部门报送设备维修的成本数据。 2、生产业务涉及部门及其职责 ( 财务部门： （1）定期从生产部获取生产成本资料表，核算生产成本及单位成本； （2）核算销售成本及库存产成品成本； （3）重点环节的单据核对、帐实核对； （4）组织包括生产部在内的年度盘点工作。 ( 检测中心： （1）协助生产部门对产品质量予以保证； （2）生产分部生产物料、半成品、产成品的质量检验。 ( 供应部： （1）根据生产需要采购生产物料； 二、岗位职责 ( 生产部部长： （1）生产部部长、销售部共同拟定《生产计划》，并向生产部门下达生产指令； （2）全面组织、管理生产业务； （3）提出对生产分部的技术改造和产品工艺改造建议或计划，经董事会批准后组织有关人员实施； （4）对下属部门进行工作业绩评价及考核，实施奖励或处罚； （5）对产品生产全过程的质量控制负责； （6）对生产全过程的成本控制负责。 ( 生产生产分部负责人： （1）根据每日生产指令，负责本车间生产计划的执行与控制； （2）组织本车间生产业务，根据生产岗位分配各岗人员； （3）全面负责本车间物流管理及人工管理； （4）控制本车间生产成本。 （5）