资金使用审批程序管理规定-步森男装.PDFVIP

浙江步森服饰股份有限公司 资金使用审批程序管理规定 第一章 总则 第一条 为了加强浙江步森服饰股份有限公司 （以下简称“公司”、“步森股 份”）资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降 低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》 《深圳证券交易所上市公司内控指引》等法律、法规和规范性文件的规定，并结 合公司实际情况，制定本规定。 第二条 本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经 营性资金： 1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长 期资产投资等资金的收入与支出； 2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他 法律主体借入或归还的资金等； 3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资 金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。 第三条 本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括： 1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备 用金。 2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。 3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信 用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家 有关法规允许公司保管或存放的外币。 第四条 货币资金实行预算管理。公司负责人根据董事会批准的年度经营计 划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制 年度现金流量表，报公司总经理审批执行。 1 第二章 授权与批准 第五条 公司内部资金往来审批。为提高公司内部资金使用效率，降低资金 成本，对步森股份实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公 司之间的资金往来，由董事会分别授权给董事长、总经理、财务总监进行审批。 第六条 审批权限。对外支付资金的申请，董事长、总经理应、、财务总监严 格按照《公司章程》的规定以及公司董事会的授权审批，超过权限范围的，由公 司董事长或总经理报董事会审批。 本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分 次审批。 第七条、财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合 规性、合理性进行审核。 第八条 资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核 或审批。如果申请人因工作或其它原因未能及时发起支付申请，申请人可以授权 其他公司内部人员代理发起支付申请流程，但该申请仍需按照支出性质提交所属 部门相关人员审批。如果申请人为某权限审批人，严禁其授权部门下属人员发起 申请，再由自己审批。 第九条 本规定仅适用于在资金实际支付时的审批（包括借支和备用金），不 能替代合同会签、可行性评估、费用申请等前置审批程序。若该项支出按相关规 定需要进行前置审批，则需完成所有前置审批程序后方可启动本支付流程。 第十条 在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准 使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执 行。 对外投资按公司投资管理办法执行，经审核批准后纳入预算管理。 第三章 股东单位资金往来管理 第十一条 加强对股东单位的资金往来管理。由公司财务负责人负责，建立 对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占 用，损害上市公司的利益。 第十二条 公司在与控股股东及其实际控制人、关联方发生经营性业务和资 2 金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为控股股东及其实 际控制人、关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为承 担成本和其他支出。 第十三条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其实 际控制人、关联方使用： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际控制人、关联方使用； 2、通过银行或非银行金融机构向控