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商业银行业务及管理 一、商业银行的产生及组织制度 二、商业银行的基本业务 三、商业银行的经营管理 1.商业银行的定义: 以经营工商企业存款贷款、个人储蓄和消费信贷为主要业务,以利润为其主要经营目标的金融机构,是历史上出现最早的银行。 商业银行在各国的称谓不同:美国称为商业银行;英国称为清算银行; 2.商业银行的产生 银行业起源于古代的银钱业和货币兑换业。 现代意义的银行起源于文艺复兴时期的意大利。 这些经营货币的商人通常座在长板凳上进行交易,所以意大利人称他们为“banco”——坐在长板凳上的人。英文的“bank”由此而来。 一、商业银行的产生及组织制度 3.商业银行的组织形式 (1)单一银行制(unit bank) :仅存于美国 即其业务只由一个独立的银行机构经营,而不设立分支机构的银行组织结构。 优点: ①适合本地区经济的需要。 ②银行从业人员对当地情况比较熟悉、容易开展业务 ③有利于限制银行业的集中和垄断。 缺点: 银行抵御风险的能力相对较弱。而且难以适应现代经济发展的需要。 (2)总分行制或分支行制(branch bank) 优点: ①有利于吸收更多的资金,实现规模经营。 ②有利于地理上风险的分散。 ③能在众多的分支行间调度资金,提高资金使用效率。 ④便于中央银行的管理。 缺点: ①容易形成垄断。 ②在决定业务方针等重大问题时,需逐级请示,经营不够灵活及时。 二、商业银行的主要业务 资产业务 负债业务 资本构成 中间业务与表外业务 简化的商业银行资产负债表 资产 负债与资本 现金资产 库存现金 存款准备金 同业存款 在途资金 贷款 工商贷款 消费者贷款 不动产贷款 银行间贷款 其他贷款 投资 政府债券 其他有价证券 其他资产 股东权益 资本 资本盈余 未分配利润 资本储备金 存款 活期存款 储蓄存款 定期存款 借款 向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金 其他负债 1.存款业务(被动负债),包括: (1)活期存款(demand deposits):有支票存款之称。 (2)储蓄存款(savings) :是客户为了积蓄货币和取得利息而开立的存款。储蓄存款分为活期和定期存款两大类。 (3)定期存款(time deposit) :规定了存款期限、期满前不能提款的有息存款,定期存款多采用定期存单的形式,其利率较高,期限不等。 存款结构的变化:活期存款比重下降,定期存款比重上升 (一)商业银行的负债业务 2.借款业务(主动负债),包括: (1)从中央银行借款。 (2)同业拆借 (3)从国际金融市场借款:借入欧洲存款 (4)以回购协议借款 (5)发行商业票据和金融债券 3.负债业务的创新 (1)大额可转让定期存单(CDs) (2)可转让支付命令账户(Negotiable Order of Withdrawal account,NOW (3)自动转账服务账户(Automatic Transfer Service Account,ATS a/c) (4)货币市场存款账户 (Money Market Deposit Account,MMDA) (5)货币市场基金 (Money Market Mutual Fund,MMMF)等。 1、商业银行的流动资产 (１)现金资产 A、库存现金:指银行金库中的现钞和硬币; B、在中央银行存款:库存现金和在中央银行存款被称为银行准备金。 C、同业存款: D、托收过程中的资金。 这些项目称为“一级准备”,即它们构成银行安全性的第一道防线。 (２)短期证券 主要有国库券、政府机构短期证券、市政短期证券、高品质的商业票据和银行承兑汇票等。这些项目称为“二级准备”,即它们构成银行安全的第二道防线。 (二)商业银行的资产业务 2、信贷资产 (１)贷款种类 贷款是商业银行以还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。 按贷款的方式分:信用贷款、担保贷款和票据贴现。 (２)贷款原则 传统的原则:真实票据原则,本世纪已不再被重视。 现代,经过多年的实际操作已逐渐形成比较全面的信贷“６c”原则: ⑴ Character ;⑵ Capac