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合并报表系统 需求文档
1 前言2
1.1 范围和功能2
1.2 读者须知 2
1.3 定义、缩微词2
1.4 参考资料 2
2 系统概述： 3
2.1 功能结构 4
2.2 模块流程图4
3 功能描述： 6
3.1 基础资料 6
3.1.1 组织结构 6
3.1.2 报表格式 7
3.1.3 对应科目设置9
3.1.4 系统参数 9
3.2 数据准备 11
3.2.1 个别报表 11
3.2.2 科目余额转换12
3.2.3 内部往来12
3.2.4 抵消分录 20
3.2.5 数据传递 21
3.3 抵消凭证 21
3.3.1 抵消规则 22
3.3.2 抵消凭证 23
3.4 合并报表 24
3.4.1 合并工作底稿24
3.4.2 合并报表生成24
3.4.3 合并报表分析25
3.4.4 合并报表转换25
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合并报表系统 需求文档
1 前言
1.1 范围和功能
合并会计报表的编制前提：
统一母子公司的会计报表结算日期和会计期间
统一母子公司的会计政策
对子公司的股权投资采用权益法核算
对子公司外币表示的会计报表进行折算
合并会计报表的编制原则：
一体性原则：
应将母公司和所有子公司作为整体看待成同一会计主体
重要性原则：
从整体公司的角度来确定报表项目的重要性及其处理方法
1.2 读者须知
Nil
1.3 定义、缩微词
母公司：控制其他企业的企业
子公司：被另一企业控制的企业
合并报表的合并范围：
母公司拥有其半数权益性资本的被投资企业
母公司直接拥有被投资企业半数权益性资
母公司间接拥有被投资企业半数权益性资
母公司间接、直接合计拥有被投资企业半数权益性资
经营活动被母公司控制的其他被投资企业
1.4 参考资料
名称 出版社（公司） 备注
财务报告编制 立信会计出版社
与分析指南
其他软件公司 演示版本
产品
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合并报表系统 需求文档
2 系统概述：
合并报表系统合并集团公司或控股公司内子公司的资产负债表、利润表、利润分配表和
现金流量表，使之成为能够反映整个集团公司或控股公司财务状况、经营成果的报表。
系统提供以下两种合并方式:
1、按业务数据进行合并
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