浅谈加强中小公司财务管理意义重大深远.doc

加强中小公司财务管理意义重大深远 　　公司财务管理是企业管理的核心。公司财务管理受经济管理体制所决定，我国企业的财务管理，经历了一个从社会主义计划经济到社会主义市场经济的过程。随着市场经济的发展，公司财务管理作用越来越大，其在企业管理工作中所处的地位也越来越突出。在这几年国有企业改革的过程中，不同企业的结果却大相径庭。管理观念和模式落后，有些企业领导者集权现象严重，甚至对财务管理的理论方法缺乏认识，管理思想落后，缺乏现代公司财务管理观念，致使其职责不分，财务管理混乱，监控不严，会计信息失真。 　　公司财务管理工作的好坏直接关系到企业整体效益的高低，是中小民营企业内部控制中确保资金运作安全、提高资金使用效益的关键内容。因而，加强中小民营企业运营财务管理具有十分重要的意义。 　　1、强化资金管理，树立提高资金的使用效率、降低资金成本观念资金的使用效率和周转期的长短涉及到企业内部各方面。资金管理需要企业内部各个职能部门的配合，不能为提高业绩而使企业的应收账款大量增加。企业决策者和领导者要树立公司财务管理观念，引导企业建立健全财务制度和内部信用管理制度。实现企业内部整体资金的集成管理、统一调度和有效监控。资金管理工作要落实到企业内部各个部门，资金管理工作的好坏关系到企业整体效益。最大限度地争取现金流入和流出同步，使资金得到最高回报和创造最大价值。在不影响信誉的情况下，可以推迟支付应付款。中型民营企业比小型民营企业要规范，他们采用汇票付款的处是显而易见的，可以合法地延期付款。 　　2、了解中小民营企业财务金管理的规律，健全预算机制要做好资金预算管理工作，应建立健全全面的预算管理机制，重视支付风险和资产流动性风险。严格控制现金流入和流出，进行预测、分析、控制。企业要建立健全赊销制度，加强应收账款管理，制订赊销业务的信用标准，做好应收账款的日常公司财务管理工作。强化资金预算管理，建立健全的预算管理机制，切实改变以经营计划预算为主的预算范围单一、资金预算形同虚设的状况，扩大到生产经营、基建、投资、筹资等在内的全面资金预算。 　　3、处理好中小企业与债权人的关系。中小企业生产首先要处理好与债权人的关系，使债权人的利益不受到损害。当企业存在季节性生产或者销售时，企业需要大量临时性流动资金，这给企业带来了一定的压力。中小企业的抗风险能力弱，信用等级低，致使金融机构等债权人不愿将资金贷给中小企业。企业在对金融机构进行选择时，应该选择对中小民营企业发展有帮助的金融机构。在平时工作中，中小企业要主动与金融机构等债权人保持良好的关系，让其了解企业，看到企业的发展前景。 　　4、转变观念，加强融资管理，拓宽融资渠道，不同筹资渠道的资金成本不同，通过多种融资方式的融合，才能实现降低资金成本的目的。企业的融资主要有两种形式：内源融资和外源融资。一是依靠资金管理中心实现内部企业相互融资，充分发挥资金管理中心的资金管理作用。二是利用商业信用融资，合理运用相当于取得了无息贷款。中小企业刚起步时，主要靠个人投资或利润留存的方式来追加投资。张宇先生，管理会计领域的金牌讲师，国资委下属企业CMA集训班特聘讲师，国内多家培训机构的特聘讲师。美国注册管理会计师、法国国立桥路大学MBA、美国管理会计师协会（IMA）会员。目前致力于管理会计的教学和咨询，推动管理会计在中国企业内的实践，提高国内企业的决策和管理水平。具有扎实而全面的企业管理理论素养。系统地掌握管理会计的理论体系，同时又熟悉企业的销售、生产、采购等经营活动，并将两者进行完美结合。因此既能为企业财务人士授课，又能为经营部门的管理人员授课。现任北京天下伐谋咨询财务领导力学院院长，高级合伙人，独家讲师。随着规模的不断扩大，资金来源主要靠外源筹资，吸收其他经济主体的闲置资金转化为自己的投资。根据企业的资金状况，灵活调度资金，减少企业外部贷款，节约利息支出，从而降低企业整体资金成本。 　　公司财务管理作为企业管理的组成部分，与经济价值或财富的保值增值有关，是关于创造财富的决策，企业生存、发展、获利的总目标离不开财务的筹资、投资以及对资金的运用管理。另一方面，财务管理目标是制定生产目标、销售目标等一系列目标的基础和前提，这使得财务管理在企业管理中处于一个核心地位，财务管理目标将从根本上反映企业的总目标。所以确立一个合理的公司财务管理目标对企业的长远发展有重要的意义。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资