浅谈科技项目财务报销细则.docxVIP

科技项目财务报销细则为了规范使用公司科技项目资金，提高科技项目资金的使用效率，确保科技项目能顺利完成结题验收。根据《山东易构软件技术有限公司借款报销管理规定（修订版）》以及《济南市科技计划和专项经费监督管理实施办法》的相关要求，针对公司科技项目在日常报销中存在的一些问题，特制定如下实施细则，请各部门予以遵照执行。参与公司科技项目的部门及人员参与科技项目的部门包括主要承担项目研发的研发中心、前期承担售前项目和后期市场推广的营销中心、中后期参与项目测试的质量管理中心以及部分公司领导。可归属于科技项目的费用类别1、招待费、电话费、燃油费科研经费不得列支招待费、电话费，与科技项目直接相关的燃油费可部分列支。原因：（1）科技项目费用必须和科研任务直接相关。（2）不能简单理解科技费用，其中“燃动费”不是指燃油费、“通讯费”不是指手机费。2、劳务费和专家咨询费（1）劳务费发放对象：课题组成员中无工资性收入的人员和临时聘用人员，如实习期学生；（2）专家咨询费发放对象：非课题组成员；（3）劳务费及专家咨询费要按标准发放，以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500－800元/人天、其他专业技术人员300－500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300－400元/人天、其他专业技术人员200－300元/人天执行；（4）金额较小且无发票的，可以参照附件一报销，2000元以上咨询费必须附合同。3、差旅费（1）差旅费要和课题项目相关（业务调研、考察、学术交流发生的差旅费、参加国际会议考察等）；（2）差旅费原则上只能报销课题组人员差旅费；（3）审计要点：应提供相应的文字资料，如：出差目的地、出差事项（研究内容和解决结果等）、人员名单（应是科研组人员）、组长签字、相关票据及台帐。4、会议费（1）会议费要和科研项目相关，必须有会议通知，会议通知中要有预算单、会议通知、参加人员、会议议题等；（2）会议费开支标准要符合规定，按每天300元/人计算；（3）会议的礼品费、招待费、旅游费不能通过会议费列支。5、材料费（1）材料费要和科研项目直接相关；（2）材料数量要适当，要与研发任务相匹配；（3）普通办公消耗性材料（打印纸、硒鼓等）不能列支科技项目材料费的报销范围。6、测试费（1）测试费发票要附测试明细资料，大额测试费（1万元以上）要有合同或协议。（2）测试化验加工费必须支付给外单位或本单位内独立经济核算的部门。7、设备费（1）设备采购要按照预算申请的设备内容购置；（2）只能列支研究周期内购置的设备，前期购置设备不能列（3）采购设备时一并购入的备品配件计入设备购置费，单独购买的备品配件计入材料费。8、燃动费（1）燃动费指大型仪器设备和专用科研装置运行发生的水电油气等消耗性支出，并能实现单独计量；（2）只能列示可以单独计量的燃料动力费，不能单独计量的从间接费用中列支；办公用燃料动力不能列支，交通工具的燃油费不能列支，科学考察发生的车（船）燃油费可在燃料动力费中列支。9、国际合作与交流费（1）开支范围：项目组成员出国考察费及外籍专家来华费用。（2）出国人员应为课题组人员，开支标准要遵照有关规定，开支范围要与项目相关，要有邀请函、出国审批表、外国行程等。10、出版文献信息传播知识产权事务费（1）指发表论文，出专著的出版费、资料费、通讯费、专利申请等费用；（2）每项费用与科研任务相关；（3）支出内容必须合理，如购置普通办公软件和通用软件不能列支，日常手机与固话费用不能列支，专利维护费不能列支（专利申请费可以列支）。第三条报销单据填写1、费用报销单（1）可填写费用报销单的费用为材料费、测试费、燃料动力费、会议费、出版文献信息传播知识产权事务费、劳务费、专家咨询费。（2）可在费用报销单中按照费用类别填写“费用项目”、“金额”、“合计”、人民币大小写及报销日期，并在“类别”处注明可归属科技项目的名称。（3）材料费、测试费、燃料动力费、会议费、出版文献信息传播知识产权事务费必须按照发票作为原始凭证归类填写，劳务费、专家咨询费可以用自制发放清单（详见附件一），也可以用发票作为原始凭证。2、差旅费报销单（1）可填写差旅费报销单的费用为差旅费和国际合作交流费。可归入差旅费报销范围的票据包括往返车（机）票、住宿费、出差补助、出差途中发生的打车费用。（2）出差部门和姓名按照各自归属部门姓名填写，出差事由按照如下格式填写“**项目现场开发”、“**项目市场推广”、“**项目国际合作交流”或者“**项目测试调研”等内容，并按照实际出差内容填写出差时间、地点，并注意人民币大小写一致。3、特别注意报销单填写内容要与发票及原始凭证保持一致，不允许出现报销单金额大于发票金额，报销单金额小于发票金额时，发票要注明实报金额并与报销单