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四川国瑞置业有限责任公司 管 理 体 系 文 件 （财务管理分册） 二〇一一年一月  管理体系文件说明 一、为了适应市场竞争的需要，提高国瑞公司的管理水平，使公司的各项工作制度化、规范化、标准化，为公司持续健康发展提供可靠的制度保障，促进公司战略目标的实现，编制本《管理体系文件手册》（以下简称“手册”）。 二、本手册文件适用于公司本部及下属项目公司经营管理活动。 三、本手册文件不涉及法人治理、组织结构设计等文件，主要涉及与公司经营管理工作相关的管理规程和业务流程，包括10个分册： 投资拓展分册； 设计管理分册； 工程管理分册； 成本管理分册； 招标采购分册； 营销客服分册； 行政管理分册； 财务管理分册； 计划统计分册； 综合管理分册（综合管理体系中除单独成册的计划、财务、行政之外内容）； 四、根据各项规章、规程和流程的复杂程度，本手册文件采用四种文件形式： 形式一：采用“流程图”形式； 形式二：采用“流程图”＋“流程说明”组合形式； 形式三：采用“制度化条款”＋“流程图”＋“规范化图表”形式。为便于使用，体系文件的文字、图、表等相关内容集中编制。 体系文件中涉及的表格如国家、地方行业主管部门有统一格式规定的，从其规定。 形式四：采用“制度化条款”的形式。使用规范、精准的文字条款，体现公司的管控思想。 五、相关名词和术语 体系文件中相关名词和术语释义如下： 集团：特指弘民集团。在职能管理层面，集团财务、人力资源、监察审计等职能部门对国瑞公司对应职能部门行使管理、指导、监督职能；在法人治理层面，行使股东和董事会职权。 公司：特指国瑞置业公司。 部门：特指国瑞公司下设的职能机构。 其他相关术语参照《组织结构方案》。 六、关于项目公司内部“部门”的称谓 考虑到未来影响项目公司组织结构的权变因素的影响（组织结构及部门设置会适时调整），体系文件中没有对项目公司下属的部门名称按照公司目前运行的组织结构名称进行统一称谓，而是按照核心职能进行称谓，如行政事务主管部门通称为“行政部门”。使用文件时，各部门应根据本部门的核心职能“对照”执行。 根据《组织结构方案》，各专业总监的设置目的不在其决策职能，因此，如流程需要且获得分管领导授权，专业总监的决策职责可参照分管副总执行。 七、在管理体系文件策划、编制过程中，已经充分考虑了现在和未来一定时期内各种可能的项目管理模式，公司具有实际控制权的的各类项目遵照本管理体系文件执行。公司参股、但不具有实际控制权的项目，遵照《公司法》、《公司章程》、《合作协议》和控股股东的企业管理模式。 八、流程图术语说明：流程图是描述业务活动和业务能力间交互关系的图表模型。 九、除特别说明，本手册文件内容解释权归公司总经理办公会。总经理办公会可指定行政人力资源中心负责解释。 十、在体系文件施行过程中，受未来权变因素的影响，本手册内容定有不适之处。自本体系文件颁布施行自日起，公司各级人员和项目公司如果有修改意见和建议，应填制《文件修改意见》。涉及重大事项必须尽快调整的，由公司下发修改通知；涉及一般事项的，各部门和项目公司每季度汇总一次修改意见并提报公司行政人力资源中心，由该部门组织会审，经总经理审批后下发修改通知。具体执行附件《管理评审规程》。 十一、本手册属于公司受控文件。自颁布之日起，公司各级人员必须切实贯彻执行。 本手册只规定操作流程。违反流程的处罚条款另行在《绩效考核制度》、《责任追究管理制度》、《项目目标责任书》或公司颁布生效的其他奖惩文件中集中体现。情节严重者还将移交司法部门处理。 十二、本手册属于公司商业秘密。未经公司书面许可，任何人严禁擅自以任何方式赠阅、转借他人。一经发现，公司将严格追究当事人的法律责任。 目 录 管理体系文件说明 2 财务管理体系说明 6 财务预算管理办法 7 财务预算内容、格式及标准表格索引 10 资金管理办法 11 月度资金预算内容、格式及标准表格索引 14 资金审批单 15 付款通知单 16 费用报销审核、审批规程 17 项目成本费用核算管理办法 18 财务内控制度 24 财务管理体系说明 1、财务管理是公司各项经济管理工作的核心，财务管理体系是公司管理体系的重要组成部分。作为资金密集型企业，加强公司财务管理，提高财务管理水平有利于降低财务费用和财务风险，有利于统筹财务资源、提高资金周转率，有利于改善财务环境，促进公司持续、稳健发展。 2、企业财务管理的特点是必须严格遵守《中华人民共和国会计法》、《企业财务准则》、房地产行业财务制度、税收政策等国家有关法律和法规，遵守集团公司《财务会计管理制度》，遵守公司章程及财务制度（属于企业基本制度）。因此，本部分部分内容： ◎不包括：相关法规、规定和集团公司《财务会计管理制度》中的财务会计制度（详见《相关财务会计制度索引》）