浅谈财务报销规定及报销流程-改.docVIP

财务报销规定及报销流程 　 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本规定及流程． 第一部分 借款管理规定及借款流程 （一）借款流程： 1．借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2．审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批． 3．财务支付：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续． ４.各项借款金额超过5000元的应提前一天通知财务部备款． 　 （二）借款管理规定 1．出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作内办理报销还款手续。 2．其他借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3．借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转个人借款从工资中扣回。 第二部 差旅费报销规定及流程 （一） 费用标准 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 （省内） 交通费用 (省内） 一般员工 火车硬卧 120元／天/1-2人 50元／天 30元／天 30元／天 20元／天 部门负责人 火车硬卧 150元／天/1-2人 50元／天　30元／天　40元／天 30元／天总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 注：一般员工（销售人员不包括在内，参考销售人员管理制度）。 （二）费用标准的补充说明 １．住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担． ２．实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返杭时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计算，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计算． ３．伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式。特殊情况：（1）无相关票据时可按标准报销；（2）超过标准要提供票据并情况说明经总经理同意后方可报销。 4. 杭州区域（萧山、富阳等）不提供住宿，只提供中餐补助，并按公司员工中餐金额补助。 5．宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐40%、晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。 6．出差时由对方接待提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 7．电话费补贴：出差时便于交流，报销里提供通话记录，确定金额，经批准，方可报销。 8．一般员工和部门负责人因特殊情况需乘飞机或软卧的，需填写《使用特殊交通工具审批表》需经总经理批准。 9．经济发达地区（北京、上海、深圳、广州）的住宿校准：一般员工150(??)元/天/1-2人，部门负责人200元/天/1-2人。 （三）报销流程 1．出差申请：出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、时间交通工具及预计出差费用等项目，出差申请单由总经理批准。 2．借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3．返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，并附《出差申请单》，经部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批后方可报销。 第三部　交通费报销规定及流程 （一）．费用标准： 　　１．员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后方可乘坐出租车； 　　２．市内因公公交车费应保存相应车票报销。 （二）报销流程： 　　１．员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，按规定填写《报销单》。 2．审批：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批． 3．员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续． 第四部 办公费、低值易耗品等报销规定及流程 （一）报销规定： 1．报销人必须取得相应的合法票据（如增值税专用发票），且发票背面有经办人签字。 2．填写报销单注意：1000元以上的一律用支票支付，并填写《用款申请单》和《报销单》，《用款申请单》上详细写明用途、金额（大小写一致）、对方单位名称、帐号、开户行等，并有部门经理、财务经理、总经理审核签字。 （二） 报销流程：报销人整理报销单据并填写对应报销单→须附批准后的申请单、入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→出纳处报销。 第五部 销售提成规定及流程 （一）提成规定： 　　　１．销售人员根据上月的销售到款额（以每个合同额结清为依据）编制销售月报表，于每月１５日之前提交到财务部． 　 2．财务部根据到款情况核对销售月报表，按销售到款额的２％为基数，当月结