浅谈财务管控实施.docVIP

财务管控实施 2010年4月  目 录 序言 3 1 财务应用整体建设的目标 3 2 财务管控建设的迫切性 4 2.1 电力行业功能的适应性 4 2.2 财务法规规范的适应性 4 2.3 管理变革的适应性 5 3 财务管控应用价值 5 3.1 财务管控模块是财务应用建设中的重要组成部分 5 3.2 财务管控是国网公司实现纵向财务应用管控的重要手段 5 4 财务管控模块实施内容 6 4.1 预算编制 6 4.2 资金监控 7 4.3 产权管理 7 4.4 电价管理 8 4.5 核算信息反映 8 4.6 集团报表 9 4.7 评价稽核 9 4.8 综合管理 9 5 财务管控实施范围 9 5.1 应用单位清单 10 5.2 软件和实施费用如下: 10 序言 国家电网公司“十一五”信息化规划，将实现四大目标：一是建成“纵向贯通、横向集成”的一体化企业级信息集成平台，实现公司上下信息畅通和数据共享；二是建成适应公司管理需求的八大业务应用财务（资金）管理、营销管理、安全生产管理、协同办公管理、人力资源管理、物资管理、项目管理、综合管理，提高公司各项业务的管理能力；三是建立健全规范有效的六个信息化保障体系，推动信息化健康、快速、可持续发展；四是力争到“十一五”末，公司的信息化水平达到国内领先、国际先进，初步建成数字化电网、信息化企业。财务（资金）管理国家电网公司“SG186”工程财务应用建设有关意见的通知/机组的不同时段、不同电价对购电成本和购电电价信息进行汇总和统计查询；二是根据统一的用电分类、电压等级分类，实现按不同电价码、不同时段售电收入的明细进行处理和汇总，满足对电费收入以及售电价执行情况的统计查询和分析；三是通过对上网、输配、销售环节的影响因素分析，采用国家现行电价测算办法，充分考虑电价对公司经营的影响，测算确定或调整分环节电价水平；四是通过电价分析模块实现逐月逐单位反馈预算执行情况及偏差原因（总电量偏差、电量结构偏差、电价偏差及特定调价因素）。根据分析模块的购售电预算执行分析情况，对购售电预算进行过程监控；五是 建立更为广泛的电价信息采集和监控系统，提高电价决策支持能力；在全面数据支撑下，提高电价分析和电价测算的及时性和准确性，进一步提升集团电价管控能力。 核算信息反映 核算信息反映的实施内容包括公司总部统一建立会计核算体系，统一制定会计政策和会计核算标准，实现与成熟套装软件的双向数据传递，保证双方会计凭证、账簿等会计核算信息及时、准确、完整。 ，中编号。集团和下属会计主体、序时和类型两种编号方式应同时存在。以网省公司、地市公司为会计核算主体，实施网省公司范围内“一本账”的财务集中核算。 在网省公司“一本账”财务核算体系下，满足分公司相对独立的会计主体要求，各会计主体在业务处理时可对凭证进行序时编号，也可按集团公司进行统一编号。集团和下属会计主体、序时和类型两种编号方式应同时存在，并可出具独立的账、表，公司系统可统一报表单位结构，满足多级法人结构中各级成员单位的独立会计主体要求和集团汇总合并的报表要求，满足对外报送会计报告以及外部审计和检查的需要。 集团报表 集团报表管理实施的主要内容包括定义各类各类报表，设置自动取数公式，自动生成会计报表，自动生成合并抵销，生成合并报表；进行报表稽核，支持按行业、按区域生成多维度报表，提高信息使用效率。 评价稽核 评价稽核的实施内容包括财务评价和财务稽核，其中财务评价包括绩效评价管理和同业对标管理两部分。一是在集团内创建绩效评价指标体系，设置绩效评价标准值，用于对网省公司开展综合绩效评价管理；二是在集团公司统一对标体系下，实现各单位与集团标杆单位进行同业对标分析，运用行业标准进行评价，包括国内标准和国际标准；三是依据国家有关财经法规、公司内部管理制度，面向日常财务工作成果，根据被稽核对象的特点设置出针对性的稽核规则与方案；四是针对企业内部控制体系进行评测、建立预警模型，实时稽核企业面对的重大风险事项，从事前、事中加强企业内部控制，防范风险。 综合管理 综合管理的实施内容主要包括财务人员信息管理和知识库管理等。一是实现财务人员信息的逐级上报、汇总，建立集团公司范围内财务人员信息档案；二是通过文档管理的方式实现知识共享，按知识库类别进行管理、发布和查询；三是与成熟套装软件集成，获取财务人员的相关信息。 财务管控实施范围 财务管控模块的实施范围为内蒙古电力（集团）有限责任公司所属汇总合并单位。 应用单位清单 序号 实施单位 性质 1 内蒙古电力（集团） 有限责任公司本部 集团公司总部 2 呼和浩特