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江苏亿森供应链管理股份有限公司 反馈意见回复 江苏亿森供应链管理股份有限公司、 方正证券股份有限公司关于《江苏亿森供应链管理股 份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》的回复 主办券商 方正证券股份有限公司 二零一七年六月 江苏亿森供应链管理股份有限公司 反馈意见回复 方正证券股份有限公司、江苏亿森供应链管理股份有 限公司 《关于江苏亿森供应链管理股份有限公司挂牌 申请文件的第二次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵司出具的《关于江苏亿森供应链管理股份有限公司挂牌申 请文件的第二次反馈意见》已收悉，方正证券股份有限公司（以 下简称 “方正证券”“主办券商”）会同江苏亿森供应链管理股 份有限公司（以下简称 “亿森股份”“公司”）对贵司出具的反 馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明， 涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构 分别出具了核查意见。 如无其他特别说明，本回复中的释义与《公开转让说明书》 释义一致。 江苏亿森供应链管理股份有限公司 反馈意见回复 一、公司特殊问题 1、公司主营业务描述为“向外贸生产企业提供包括物流、通关、外汇、退 税、信保在内的外贸综合服务”；但报告期内2015 年度、2016 年度服务类收入 分别为0 元和2,050,295.61 元，根据第一次反馈意见回复，占比分别仅为0%和 0.85%，其余均为交易类收入。请公司及中介机构检查申报文件中关于公司主营 业务的描述是否如实、客观，如有不妥，请予以重新描述，以确保所披露信息 的真实、准确，不存在虚假记载或误导性陈述。 【回复说明】 （1）公司业务模式及定位的说明 报告期内，公司采用自营贸易的方式，首先与外贸生产企业（即商品供应商） 签订《外贸综合服务协议》，随后接到具体出口业务，由公司买断生产企业拟出 口的商品，以自身名义完成清关、出口、退税等外贸环节，将商品销售给境外购 买者并收取外汇货款（“交易类收入”），再向国内外贸生产企业付款。在单独核 算服务的模式下，公司将服务收费从原贸易价差中分离并另行向生产企业收取， 计为“服务类收入”。 公司将主营业务定位为“向外贸生产企业提供包括物流、通关、外汇、退税、 信保在内的外贸综合服务”，各基础服务项目并不孤立运行，而是作为整体方案 的一部分，嵌入公司服务的各个环节，因此该描述系基于公司经营实质和经营特 征做出的表达。公司业务和利润来源于为客户提供的服务，“交易类收入”和“服 务类收入”实为主营业务的具体会计体现方式，外贸服务才是业务开展的核心内 容和先决条件。 （2）公司业务与普通批发业务的区别 公司业务本质是为客户提供外贸服务，与传统贸易企业相比，在多个方面存 在显著差异：①业务来源不同，传统贸易企业主动寻找商品在不同细分市场的价 格差异，先明确销售对象再寻找合适的商品供应商，业务来源于主动买进卖出； 公司为外贸生产企业出口商品，业务来源于生产企业的委托。②销售对象来源不 同，传统贸易企业自由在市场上选择销售的商品和销售对象，同一商品可以有不 江苏亿森供应链管理股份有限公司 反馈意见回复 同的供应商和客户；在公司的业务过程中，公司首先确定出口的商品和外贸生产 企业，并协助生产企业确定商品的终端销售对象（国外客户），单笔业务内一般 只有一个供应商和客户，自营贸易环节只是公司为外贸生产企业完成商品出口服 务的组成部分。③价格差异不同，传统贸易企业寻找贸易价差，交易价差反映的 是企业主动的贸易行为，贸易企业主要凭借信息不对称扩大价差；而公司获取的 交易价差反映的是服务的附加价值，价格差异相对稳定。 综合上述特征，公司以自营贸易的方式实现对外贸生产企业的商品出口服务， 虽然业务收入主要体现为商品交易收入，但公司的盈利来