山西振东制药股份有限公司 2011 年度内部控制的自我评价报告.PDFVIP

山西振东制药股份有限公司 2011 年度内部控制的自我评价报告 山西振东制药股份有限公司（下简称“本公司” 、“公司” ）根据《公司法》、《证券法》、 《会计法》及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所 上市公司内部控制指引》等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的要求，针对 自身特点，本公司加强与规范了企业内部控制。通过有效的内部控制，公司提高了经营 管理水平和风险防范能力，提升了核心竞争力，促使公司可持续发展。现对公司内部控 制自我评价报告如下。 一、公司的基本情况 本公司成立于1995 年11 月，2008 年12 月改制为股份公司，2010 年12 月27 日成 功发行 3600 万股普通股股票，发行后总股本为 14400 万股。公司经营范围：中药制剂 （仅限原料药比卡鲁胺、甘草酸二铵）、小容量注射剂、片剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含 抗肿瘤药）、颗粒剂）生产制造；消杀剂系列产品、保健品（仅限分支机构经营）、卫生用品 销售；新药品开发（仅限研究）；对外贸易。 （法律法规规定禁止经营的不得经营，规定需经有关部门审批的持许可证经营） 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）、公司建立内部会计控制制度的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机 制和监督机制保证公司经营管理目标的实现； 2 、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序 运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误 及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整； 4 、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）、公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 1、合法性原则。内部控制制度符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管 要求； 2 、全面性原则。内部控制制度贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖企业的各种业务 和事项以及业务和事项的各个环节； 3、重要性原则。内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相 关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4 、制衡性原则。内部控制制度在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形 成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率； 5、合理性原则。本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达 到最佳的控制效果； 6、适应性原则。内部控制制度与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相 适应，并随着公司外部环境、经营业务、管理要求等方面的变化而不断改进和完善。 7、有效性原则。内部控制制度能够为内部控制目标的实现提供合理保证，建立和实施 过程中存在的问题应该能够得到及时地纠正和处理。 8、成本效益原则。内部控制制度在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效 益的关系，优化控制措施，改进控制方法和手段，降低控制成本，提高经营效率和效果，争 取以合理的成本实现更为有效的控制。 三、控制环境 （一）、经营理念 振东制药自2001 年成立以来始终秉承 “好人好药，好药好人”的核心价值观以及 “顺 其自然、进二停一”的发展理念，呈现持续、快速、健康的发展，现已形成种植、研发、生 产、销售为一体的健康产业链。面向未来，振东制药将以“百年企业，百亿振东”为目标， 全力打造“振东制药”全国知名品牌，为人类的健康事业贡献力量。 为实现公司的经营理念及战略目标，公司非常重视内部控制的实施环境，制定了完整的 内部控制制度，并营造良好的实施环境。公司执行较为稳键的经营风格，在确保风险可控的 前提下，努力实现快速、稳健地发展。 （二）、公司治理及组织架构 1、治理结构 控制环境反映了董事会和管理层关于内部控制对公司重要性的态度，控制环境的好坏直 接决定了内部控制实施的效果。本公司按照建立现代企业制度的要求，为了进一步规范公司 股东大会、董事会、监事会和经理层的议事方式和决策程序，促使股东大会、董事会、监事 会和经理层有效的履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关