紫光国芯股份有限公司2017年度内部控制评价报告.PDF

紫光国芯2017 年度内部控制评价报告 紫光国芯股份有限公司2017年度内部控制评价报告 紫光国芯股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合紫光国芯股份有限公司（以下 简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，我们对公司20 17年12月31 日 （内部控制评价报告基准日）的内部控制有效 性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部 控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响 内部控制有效性评价结论的因素。 三、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司内部控制制度的目标 3 紫光国芯2017 年度内部控制评价报告 1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构，通过科学 有效的决策机制、执行机制和监督机制，合理保证公司达到或实现各项经营管理 目标。 2 、建立切实有效的风险防控体系，抑制舞弊现象的发生，合理保证公司资产 和经营活动的安全。 3、建立良性的公司内部经营环境，合理保证公司运作符合法律法规以及公司 管理制度的规定。 （二）公司建立和实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各 项业务和事项。 2 、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风 险领域。 3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等 方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4 、适应性原则。内部控制制度应当随着公司外部环境、经营业务、管理要求 等方面的变化而不断改进和完善。 5、成本效益原则。内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下，合理 权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。 四、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的单位包括：公司以及全部纳入合并范围内的子公司。纳 入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占 公司合并财务报表营业收入总额的100%。 按照企业内部控制规范体系的要求，结合公司内部控制设计和运行的实际情 况，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素确定评 价范围，涵盖了公司的主要业务和事项。 1、内部环境 （1）组织结构 4 紫光国芯2017 年度内部控制评价报告 公司按照国家法律法规的规定以及监管部门的要求，建立股东大会、董事会、 监事会和管理层法