贷款核销现场检查方法.docVIP

国有商业银行已核销贷款现场检查方法 一、检查重点和方法 检查方法可以根据各自的经验掌握，在这里大体提出一些思路，仅供参考。 （一）把握检查前提，明确检查内容定义。 此次检查政策性、客观性比较强，按照现行法规规定，呆帐的认定是非常严格的，因此检查人员要把握好呆账认定的大前提。呆帐不同于五级分类中的损失。一般说，损失的范围要大于呆帐的范围。只有贷款企业已彻底死亡，完全没有偿债能力，才可认定为呆帐。按照财金〔2001〕127号等相关法律法规的规定，看贷款企业是否有经营活动，是否有资产，是否利用改制逃废银行债务，是否已经以物抵贷而抵贷物银行尚未处置的，是否涉及银行人员渎职丢失债权未处罚的，贷款企业若有这五条之一即不可作为呆帐核销，即使企业已被吊销营业执照，但其仍有资产可追偿的情况下，也不可认定为呆帐。 （二）把握检查对象，确定重点核呆企业。一是贷款时间短的企业。贷款放出在较短的时间内就变为呆帐，常常涉及违规放贷，银行常常为了掩饰其员工失职而积极核销，应查清其实际情况及相关责任人是否已处罚。二是贷款金额大的企业。金额大的贷款演变为呆帐，常与银行贷后疏于管理相关，要分析考虑呆帐的成因，找出银行贷款管理制度方面的漏洞。三是国有大中型企业。这些国企虽大多处境不佳，有的已停产多年，但仍拥有土地、房产、设备等相当可观的资产，仍有对外租赁等少量经营行为。此外，个别当地政府出于地方保护主义，常常指使国有企