支付结算程序图(原理.pptVIP

* * 银行结算概述 一、概念 结算亦称货币结算，是在商品经济条件下，各经济单位之间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为。 结算 现金结算 银行转帐 票据转让 支付结算 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、 托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 二、结算种类 现行结算种类，为便于记忆，可概括为“三票一卡”加三种结算方式。（现行支付结算制度规定的，全国范围内使用的结算种类。） 支付结算种类 汇票 本票 支票 银行卡 汇兑 托收承付 委托收款 银行汇票 商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 借记卡 信用卡 贷记卡 准贷记卡 支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或其它金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 三、各种结算的相关定义及主要规定 （一）支票 支票的主要规定： １ 、提示付款期限－－１０天 ２ 、对签发空头支票的处罚 （１ ）空头支票是指出票人签发的超过其存款余额的支票。 （２） 银行收到空头支票时，应予以退票，并按支票面额处以５％但不低于１０００元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿面额２％的赔偿金。对屡次签发空头支票的，开户银行应停止其对外签发支票。 （二）银行汇票 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 其主要规定为： １ 、提示付款期：１个月； ２ 、可全额支付，也可部分支付； （三）商业汇票 商业汇票是由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 　商业汇票按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。其主要规定有： （１）在银行开立存款帐户的法人及其它组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票； （２）付款期限，最长不超过６个月； （３）提示付款期限，自汇票到期日起１０天； （四）银行本票 银行本票是银行签发的，承诺自己的见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 主要规定有： （１）分不定额本票和定额本票两种，定额本票面额为４种：１千元；５千元；１万元；５万元； （２）提示付款期限最长不超过２个月； 银行卡是商业银行向单位或个人发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用等全部或部分功能的信用支付工具。 包括信用卡和借记卡 （五）银行卡 主要规定有： １、透支限额； ２、收费与计息； 汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。 （六）三种结算方式 托收承付是收款人根据购销合同发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人根据购销合同验单或验货后，向银行承认付款的一种结算方式。 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 这种结算方式主要是便利收款人主动收取款项，适用于单位和个体户凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款单位的债务证明而委托银行收取款项，以及同城公用事业费的收取。 支付结算程序图 一、支票的处理 （一）出票人与持票人在同一行处开户的处理（４步） 出票人 持票人 １、出票 开户行 ２、提交支票 ３、转帐 ４、收帐通知 （二）出票人与持票人不在同一行处开户的处理 １、支票提交出票人开户行（６步） 出票人 持票人 出票人开户行 持票人开户行 １、出票 ２、交支票及进帐单 ３、收妥抵用 4、转帐 ５、传递 ６、转帐 出票人 持票人 出票人开户行 持票人开户行 １、出票 ２、提交支票 ３、收妥抵用 ４、传递 ５、转帐 ２、支票提交持票人开户行（６步） ６、转帐 二、银行本票的处理 （一）本票交出票行兑付（７步） 申请人 持票人 出票行 １、申请 ２、收取票款 ３、出票 ４、持票结算 ５、提示付款 6、转帐 ７、收帐通知 *