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2018-04-17 发布于河南
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财务报表逻辑关系.doc

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财务报表逻辑关系

1资产负债表2行货币资金年初金额=现金流量表39行期初现金及现金等价物余额 2资产负债表2行货币资金年末金额=现金流量表40行期末现金及现金等价物余额 3资产负债表第5行应收账款年末金额=报表说明29行三应收账款=内部往来表31行应收账款 4资产负债表第8行预付账款年末金额=报表说明1行一预付账款=内部往来表31行预付账款 5资产负债表11行其他应收款年末金额=报表说明13行五其他应收款=内部往来表31行其他应收款 6资产负债表14行存货年初金额=存货变动表库存期初+低值易耗品期初 7资产负债表15行存货年末金额=存货变动表库存期末+低值易耗品期末 8资产负债表42行非流动资产合计年末-年初数=现金流量表19行构建固定、无形、其他长期资产支付的现金净额-费用表24行折旧费本年累计-37行折旧费本年累计-费用表40行无形资产摊销本年累计-费用表41行长摊本年累计 9资产负债表52行应付账款年末金额=报表说明1行四应付账款=内部往来表31行应付账款 11资产负债表55行应付工资年末-年初金额=费用表16行工资本年累计+费用表30行工资本年累计-费用表89行实发工资总额本年累计数 12资产负债表57行应缴税费年末-年初金额=应上交应弥补款项表92行本期应交税金总额本期累计数-应上交表93行本期实际上缴税金总额本期累计数 13资产负债表58行应缴税金年末-年初金额=（应上交表92行应交税金总额累计数-28行教育附加本期应缴累计数）-（应上交表93行实际上缴税金总额累计数-29行教育费附加本期已交累计数） 14资产负债表60行应付股利年末数-年初金额=利润表30行应付投资者利润累计数-现金流量表32行分配股利、利润支付的现金（不用看） 15资产负债表61行其他应付款年末金额=报表说明29行六其他应付款=内部往来表31行其他应付款 16资产负债表88行未分配利润年初数=利润表23行年初未分配利润累计数 17资产负债表88行未分配利润年末金额=利润表32行未分配利润累计数 18现金流量表8行支付的各项税费=应上交应弥补93行本期实际上交税金累计数