浅析前台柜员岗位操作风险的现状与防范.docVIP

浅析前台柜员岗位操作风险的现状与防范 风险管理?RiskManagement 浅析 前台柜员岗位 现状与防范 文一乔少辉 近年来,国内银行业案件频发.而这些金融案件呈现的突出现象就是,由操作 风险引起的案件占大多数,而与前台柜员操作风险密切相关的叉占这个多数的多 数.因此,有效防范前台操作风险,加强银行内控机制的第一道向嘴,成为银行北 进行操作风险管理的t耍内容. 一 .酋台易出现的操作风险及衰 现形式 1.人员配备不足风险.DCC上 线后,对基层营业网点的岗位规定 与人员配备是有严格要求的,但是 从业务经办效率与人力资源使用效 益的对比角度考虑,许多基层行处 很难达到这个要求,因此出现了人 手不足,一人多岗现象.该风险主 要是指业务机构由于人员配备不足 引发的各种非系统性管理风险.其 主要表现为:业务岗位的设置和管 理缺乏应有的检查和制约机制,基 层行人员配备因为达不到制度要求, 混岗,兼岗,业务处理一手清等现象 20I理t~lllttll行导刊 l 大量存在,业务分级授权制度无法 落实.这些问题的存在,造成银行内 部业务操作风险的制度防范让位于 道德防范,由硬约束变为软约 束,为职业道德恶劣的内部人员作 案或内外勾结作案提供了可乘之机, 形成潜在风险. 2.授权控制风险.与原城综网 相比,DCC系统对分行运行中心业 务范围提出了新的要求,运行中心 业务范围扩大,处理业务权限增大. 后台业务处理的手续较前台更简单, 涉及金额又较大,且具有不易察觉 的特点,因此后台前置系统的风险 级别已远远高于柜面前端系统.例 摄影:谢有福 如,运行中心负责一级分行范围内 系统重要参数的维护,由于业务应 用参数是在系统业务流程中起核心 控制作用的业务数据如果由于参 数维护环节授权控制不到位,出现 错改,人为篡改系统参数的情况,可 能造成一级分行所有网点账务混乱. 另外,针对系统设定的记账规则,上 级机构可以直接记下级机构的内部 账,上一级运行中心可以记下级机 构资金账,实现对网点的错账调整 和应急业务的处理.如果运行中心 对系统操作的授权控制和资金对账 工作执行不严,其风险可想而知.所 以,应认识到运行中心前置系统的 风险控制是DCC系统的一级风险, 是系统风险控制的重要环节. 3.账户管理风险账户管理风 险是指由于主客观因素影响,前台 柜员放松对客户开户条件的审查和 账户活动情况的监督而导致的风险. 风硷管理?RiskManagement 这里所说的客户既包括公司客户, 也包括私人客户.该风险的主要表 现:一是不按银行账户管理有关规 定开立和使用账户,开户手续不全 或资金性质与账户类别不符;二是 不按规定与开户单位定期办理对账, 使存在的问题长期无法发现;三是 对长期不动户不及时清理. 4.单位预留印鉴卡片及客户签 章(字)管理风险.印鉴卡管理风险 主要是银行对印鉴卡片管理不善, 为犯罪分子所利用进而盗取银行或 他们资金的风险.其风险表现:一是 银行对单位预留印鉴卡片的管理不 严,未分人保管,及时核对,相互制 约;二是银行工作人员对单位更换 印鉴手续的审查未按照规定要求执 行,使犯罪分子得以掉包印鉴实 施诈骗;三是由于单位人员不慎,致 使印鉴为犯罪分子获取并拓制,利 用银企对账和重要空白凭证等管理 漏洞窃取单位资金.印鉴卡管理上 存在的风险既有单一的外部作案, 也有相当数量的内外勾结作案. 客户签章(字)管理风险主要是 银行柜员在办理业务过程中对客户 签章要求不严,产生漏签,代签,不 签等现象,使银行资金出现风险损 失.其风险表现:一是银行柜员对私 人客户在挂失,领用卡折,重要凭 证,更改客户信息等业务中审查不 严,导致出现风险时客户逃避责任, 银行垫付资金的现象?二是办理业 务时对授权代理现象缺乏法律意识, 造成无效代理,过期代理等行为出 现,一旦客户恶意逃避银行债务,就 会形成银行损失的被动局面. 5.章,证,押(压)的管理风 险.章,证,押(压)管理风险主要 是会计部门章,证,押(压)保管不 善,未严格按照分工制约,交接登记 等制度规定的手续,为内部人员所 利用,办理非结算业务等引发的风 险.其主要表现:章,证,押(压) 未进行有效的三分管,办理结算业 务一手清;岗位责任制不落实;会计 业务用公章与重要空白凭证,汇票 专用章,压数机,密押器,汇票凭证 保管,使用管理制度执行不到位,使 用交接及相关检查登记制度未有效 执行等. 6.凭证审核风险.凭证审核风 险包括收入凭证与支付凭证审核两 大类,主要是由于对凭证要素审查 不严,造成银行与客户之间的纠纷 或者使犯罪分子诈骗成功,基于票 据法》及相关司法解释形成的银行 支付风险.其主要表现:一是凭证审 查不严,发生凭证要素不全,账号户 名不符,大小不符,上下联次不符等 现象,比如储蓄客户提交