水务投资公司项目建设过程管理内部审计.docVIP

水务投资公司项目建设过程管理内部审计 水务投资活动的开展，离不开固定资产的投资和建设，由于项目所在地均分散在全国各地，如何及时发现项目项目建设过程的问题，规范建设项目管理行为，使之最大限度的体现集团利益，成为水务投资企业的管理任务。 通过审计人员定期对各建设项目开展现场审计，及时发现建设管理中存在的问题，及时将信息反馈给集团决策层，建设项目内部审计作为企业固定资产的有效手段，已经成为企业管理不可缺少的重要内容。内部审计可有效的维护建设项目投资资金安全和使用效益，有效加强项目管理的效益和效率。 建设项目全过程管理审计应在投资决策、设计、施工到竣工验收的全过程审计，本文着重介绍施工过程的建设管理内部审计工作重点。 1 建设管理的过程基本上都可以归纳为pdca的循环过程。 p就是plan，计划，所有的管理都应该事先做好计划； d就是do,执行，制定了计划以后按照计划执行的过程 c就是check，检查，执行了以后要定期进行检查工作； a就是action，改进，要根据检查结果制定出改进方案； 以上步骤在建设过程中循环进行，我们建设管理的重点也就是检查在建设管理过程的各个方面是否遵循了以上过程。 2 建设项目管理审计主要内容 建设管理可以简单的归纳为“三控、两管、一协调” 所谓“三控”，是指控制进度、投资和质量；“两管”，是指合同管理和信息管理;“一协调”，是指协调监理单位、勘察设计单位、施工单位、政府等各方面的关系，建设管理中安全管理部分更应该作为重点进行关注。 因此，建设项目管理可以定义为质量、进度、投资、合同、信息、安全、协调七个内容。 3 质量管理审计重点 根据现行的建设法规，建设项目要实施建设项目监理制度，现场建设质量管理应该由由以下几方面组成： 3.1 监理公司对现场施工的质量管理： 监理公司要根据项目特点制定相应的监理计划即《监理规划》、《监理细则》，在施工中要及时检查工程质量，在工程质量检验记录上签字确认，服务于业主，按时提交监理月报，按时组织监理会议。所以对监理公司的管理工作要审查以下几个方面： 3.1.1 检查按照《监理规范》规定要求的监理资料是否齐全 3.1.2 检查现场监理人员数量、专业结构是否合理 3.1.3 检查监理大纲、监理细则是否经业主建设管理人员审批 3.1.4 检查监理是否及时检查施工过程并签字 3.1.5 检查监理日志是否齐全，监理月报是否及时交付 3.1.6 检查见证取样资料是否齐全 3.1.7 检查是否定期执行了监理例会并进行了会签 3.2 现场建设管理人员质量管理过程： 3.2.1 人员配备 3.2.2 施工组织设计审批 3.2.3 监理大纲审批 3.2.4 进度计划审批 3.2.5 业主单位建设人员是否记录了完整的施工日志资料，包括记录内容要有规定 3.2.6 工地会议制度是否健全并执行，可以结合监理工地会议，检查会议纪要是否齐全 3.2.7 检查施工单位管理制度及现场技术人员数量、专业结构是否合理 3.2.8 检查图纸会审、施工交底记录 3.2.9 检查隐蔽工程验收记录人员签字是否齐全 3.2.10 检查施工材料质量证明文件及复试试验报告是否齐全 3.2.11 检查到场设备质量合格证、质量保证书、装箱单、开箱检验报告及签字是否齐全 3.2.12 检查工程质量检验记录是否齐全 4 进度管理审计重点 进度管理应包含以下几个方面： 4.1 检查施工进度计划编制及审批工作 一般施工单位进场后正式施工前都应编制总体进度计划和单位工程施工进度计划，并经监理和业主审批。 检查进度计划审批过程是否规范，进度目标是否符合合同要求，施工计划编制时间 4.2 检查施工进度计划检查及分析工作 施工过程中要定期进行施工进度计划的检查工作，并在监理会议及工地会议中进行进度偏差分析并提出改进措施 检查是否定期进行了进度月报与进度计划的对比检查工作，检查是否进行了进度偏差原因分析工作 4.3 检查施工进度计划调整及审批工作 经检查后发生进度偏差的要及时进行进度计划调整，修改进度计划并报监理和业主审批； 检查发生进度偏差的时点是否进行了进度计划调整和审批工作 检查是否根据修改进度计划调整了相应的机械设备人员物资数量 4.4 在我公司项目中还要重点检查设备采购订货计划、设备到场计划是否经过审批，是否与整体进度计划是否衔接，检查实际到场时间是否与进度计划一致 5 投资管理审计重点 投资管理应包含以下几个方面： 5.1 检查预算编制及审批工作 5.2 检查施工单位上报的进度投资是否经过现场造价人员计算和审批，对照周进度报表、月进度报表进行了投资对比，检查是否超出了预算控制价 5.3 检查设计变更和现场签证是否在月投资额中进行了计算，但设计变更和现场签证按照规定不做为进度款拨款依据 5.4 检查进度款拨款的审批过程，每笔款项拨付是否