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制定现金流量计划 通过本节的学习，我们将知道： 什么是现金流量计划? 为什么需要制定现金流量计划? 如何制定现金流量计划？（重点） 什么是现金流量计划? 现金流量：在一定时期现金流入（销售收入）和现金流出（成本费用等支出）的总和，总收入与总支出之差称为净流量。 现金流量计划：对未来一定时间的现金收入支出进行的合理安排。 为什么要制定现金流量计划？ 对未来每月的现金流入和流出量进行合理预计，安排适当的经营政策； 防止出现现金短缺； 在未来实际经营活动时与现在编制现金流量计划的预计情况进行比较，及时发现问题，调整经营管理策略。 如何制定现金流量计划 黄亮和李燕的创业故事（二十九） 《现金流量计划》47页 如何制定现金流量计划 数据关系 每月可支配现金 =月初现金＋销售总收入＋贷款＋业主投资 现金总支出 =采购＋工资＋营销费用＋保险＋维修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支出＋……＋其他费用支出 月底现金=可支配现金－现金总支出 月底现金=下月月初现金 对计划的修订 通过编制现金流量计划，黄亮和李燕发现按现在的预计无法继续经营下去，必须改变自己的经营策略。 要继续经营下去必须进行哪些改变？（讨论） 1、增加投入，自己掏腰包。 2、没钱就借呀，找父母、亲戚借。 3、改变赊销策略，不赊账。（但是可能减少销售量） 4、月光啊，没钱了！等有钱再买设备吧！ 。。。 现金流量计划制定的困难？ 赊帐销售： 营销计划决定部分赊销； 赊帐不计入当月现金流量计划，影响了现金的回笼。 赊帐采购： 部分支出先赊购，后付现金； 赊购支出的记录会出现在以后的月份。 “非现金”费用: 企业某些费用是“非现金”的； 如设备折旧不在现金流量计划。 现金流量计划与销售和成本计划的重要区别 折旧不包括在现金流量计划，却包括在销售和成本计划中。 贷款本金不包括在销售和成本计划。却包括在现金流量计划中。 销售收入现金流量计划只写当月收到现金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记录。 贷款利息两个表都包括。 尾声 成功者永不放弃 放弃者永不成功 —— 这是长久不变的道理 再 见 * × * * * * * ● 制定产品或服务的销售，其依据从市场营销分析中收集的价格信息 ● 预测前12个月的销售收入 ● 制定销售和成本计划，看看是挣钱还是在亏本 ● 制定现金流量计划，看看是否有足够的现金来满足 流动资金的需要 第八步小结 制定利润计划 第九步 判断你的企业能否生存 歌曲：《真心英雄》 在我心中曾经有一个梦 要用歌声让你忘了所有的痛 灿烂星空谁是真的英雄 平凡的人们给我最多感动 再没有恨也没有了痛 但愿人间处处都有爱的影踪 用我们的歌换你真心笑容 祝福你的人生从此与众不同 把握生命里的每一分钟 全力以赴我们心中的梦 不经历风雨怎么见彩虹 没有人能随随便便成功 把握生命里每一次感动 和心爱的朋友热情相拥 让真心的话和开心的泪 在你我的心底流动 判断你的企业能否生存 教学目的： （1）知道怎样把通过前面介绍的步骤收集到 的所有信息放在一起，构成创业计划； （2）能够评估他们的管理知识和做出创办企 业的决定。 判断你的企业能否生存 要点：要对所有的信息进行综合分析，完成创业计划书 回顾前八步内容： 1、将你作为创业者来评价 2、为自己建立一个好的企业构思 3、评估你的市场 4、企业的人员组织 5、选择一种企业法律形态 6、法律环境和你的责任 7、预测启动资金需求 8、制定利润计划 判断你的企业能否生存 教学内容： 一、完成你的创业计划 二、你可以开办企业吗 三、制定开办企业的行动计划 创业计划应包括以下几部分 1、概要——高度概括创业计划的要点，给第一印象要好 2、企业构思——重点说明你的产品或服务以及顾客群体 3、市场评估——市场大小、未来前景以及顾客、竞争对 手等，市场营销计划中明确你的市场定位、产品或服 务特点、价格、营业地点、销售渠道和促销方式。 一、完成你的创业计划 4、企业组织——如何组建你的新企业，包括企业的法律形态、 组织结构、员工和你的职责 5、企业财务——测算销售额、成本和利润来反应企业的效益 和启动资金的