货币资金管理制度--长城计算机管理制度.docVIP

文件编号OUR REF：中算深股财字[2009]01号 拟文日期DATE：2009/03/17 文件类别CATEGORY：通知 拟文人FROM： 郑延昕 审核/日期VEREFED/DATE： 批准/日期APPROVED/DATE： 收文人TO： 公司全体员工 收文部门TO（DPT）： 抄送（报）CC：财务部领导、公司相关领导 附件ATTACHMENT：2 主题词：货币资金 管理制度 □页数NO.OF PAGES：12 关于下发《货币资金管理制度》的通知 公司所属各事业部、职能部门、业务中心、子公司： 为加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—基本规范》和《内部会计控制规范—货币资金》等法律法规，结合公司经营特点和管理要求，现制定并颁布《长城计算机深圳股份有限公司货币资金管理制度》。 公司财务部 2009年3月17日 中国长城计算机深圳股份有限公司 货币资金管理制度 总则 第一条 中国长城计算机深圳股份有限公司（以下简称“公司”）为加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—基本规范》和《内部会计控制规范—货币资金》等法律法规，结合公司经营特点和管理要求制定本制度。 本制度适用于公司各单位、分公司及控股子公司的货币资金业务。 本制度所述货币资金是指公司所拥有或控制的库存现金、银行存款以及其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等）。 岗位分工与授权批准 财务部严格按照已经建立的岗位职责对货币资金业务进行分工办理，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 货币资金业务的不相容岗位分工如下： （一）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程； （二）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 第六条 公司必须配备合格的人员办理货币资金业务，并结合实际情况，对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换，原则上三年轮换一次；办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 第七条 公司货币资金的使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权批准制度。财务部门严格执行公司规定的货币资金授权批准制度。具体规定详见《费用报销及审批管理办法》。 第八条 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不 得超越审批权限。 经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 第九条 公司应按照支付申请、支付审批、支付复核和办理支付的程序办理货币资金支付业务。 （一）支付申请。公司部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明，具体参见《费用报销及审批管理办法》； （二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准，具体参见《费用报销及审批管理办法》； （二）支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员等相关负责人员办理支付手续。若经审查发现有以下情况之的，会计将拒绝或推迟付款：未按公司规定执行审批流程；付款与发票、合同以及付款申请单不符；付款由于现金状况而推迟。 （三）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续。 第十条 单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 第十一条 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 公司资金计划控制 第十二条 公司财务本部负责对公司资金运作进行全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制。 第十三条 公司实行内部银行结算制度，公司各单位的货币资金主要集中在