2011第八章 银行贷款相关管理.pptVIP

活动性比率 4.应付账款比率accounts payable ratio:越小应付账款越多，偿还贷款的能力越弱。 平均付帐天数days accounts payable outstanding: 现金流分析 净现金流是企业偿还贷款的真正保证 现金流的分类： 经营活动的现金流：包括能产生现金流的销售、购买和各种其他收支。 投资活动的现金流：对外投资过程产生的现金收付，包括固定资产的购买与出售等。 融资活动的现金流：现有债务和新筹资活动产生的现金流动。 现金部门的现金流：现金与可交易证券的变化 现金流分析 现金来源 增加负债 减少非现金资产 发行新股 盈余增加 获得营业收入 现金使用 减少负债 增加非现金资产 盈余减少 现款支出 纳税 支付红利 财务预测 主要对企业未来的销售收入、销售成本和现金流等进行预测，是一种敏感性分析。 区分三种情景： 最佳状况 最差状况 最可能出现的状况 贷款风险分级例子 级别 级数 担保类别 贷款质量的描述 高质 1 2 3 中央政府债券；现金 政府机构和高等级市政债券；有保险的存单 未保险的存单，高质量的股票和债券 高质量的借款人；5年的历史现金数据，很强的平衡表和流动性。 高质量的借款人；只在财务强度上低于1级。 高质量的借款人；现金流略低于1级和2级。 可接受 4 5 6 政府担保；可能无担保 有贸易性资产或物业担保 高度依赖于担保或保证 流动性很强；资产易于转换成现金；有未使用的信贷额度；股权资本和管理很强。 流动性适度；股权资本适度，现金流不错；管理较强；行业波动小。 流动性有些紧张；资本有限，杠杆超过行业正常水平；管理强度有限；所在行业有一定周期性波动。 不合格 7 8 9 担保不足 担保不足 担保不足 流动性紧张；资本不足；管理较弱；行业趋势不看好；借款人财务趋势不利。 同7，且财务更弱。 文件不足；全面较弱。 第三节 个人（家庭）贷款的信用风险分析 个人贷款的基本特征 利率高，但同类个人贷款中，不同消费者的贷款利率差别较小 单笔数额相对较小 银行的经营成本高 消费者对月还款额的敏感性大于对利率的敏感性 法规限制较多 消费者贷款的法规限制（美国） 公平信贷法：禁止因种族、宗教、性别、婚姻、年龄和来源国歧视借款人。 禁止的信息要求：不允许要求提供婚姻、赡养、抚养、生育能力与计划等信息，除非作为共同借款人或自愿提供以提升信用级别。 对信用评分系统的限制：对信用评分系统的统计合理性必须全面评估并及时更新；如果年龄、性别及婚姻状况对借款人的信用有积极影响可纳入信用评分系统。 信用报告：对夫妻联合贷款分别报告，30天内告知借款申请人是否获得批准及原因。 贷款真实信息的披露：以标准格式向借款人披露贷款的利率及收费。 公平信贷报告法：贷款银行可获取借款申请人既往的信用记录 社区再投资法：鼓励银行在存款来源地发放贷款，即使当地经济下滑。 破产改革法：某些资产不纳入破产清算的内容。 第八章 银行贷款管理 贷款是银行赢利能力最强的资产 贷款是银行作为信用中介的最主要体现 贷款是大量无法进入直接融资市场的经济主体获得融资的主要渠道 贷款是政府货币与金融政策的主要传导渠道 第一节 贷款的种类与贷款政策 一. 贷款的种类 不动产贷款 工商贷款 消费者贷款 金融机构贷款 农业贷款 外国贷款 其他贷款 不动产贷款 商业不动产贷款 主要向房地产开发商和土地开发商提供,包括: 建设贷款:短期和中期 土地贷款:中期贷款 住宅抵押贷款 长期,以住宅为抵押,分期付款. 工商贷款 短期贷款: 通常为自偿性的季节性贷款,占半数以上。两种基本形式: 贷款承诺loan commitments 信贷限额line of credit 中长期贷款:主要满足购买设备和基建投资的需要.一般有抵押。 循环使用限额信贷revolving credit:规定贷款的最高限额，在一定期限内（通常为1~5年）内，只要不超过限额，借款人可以随时获得贷款和偿还贷款。通常利率固定。 消费贷款 分期偿还贷款：汽车贷款、住房装修贷款、教育贷款、医疗贷款等。 一次性偿还贷款：满足过渡性资金需求，也被称为bridge loans，如用于购置新住宅时的购房定金，一待旧房出售，即可一次性偿还该笔贷款。 循环使用贷款:主要用于信用卡贷款、支票透支账户等。 二、贷款组合 向单一借款人发放的贷款存在法规上的限额规定（一般为资本的15~20%）； 贷款组合的构成决定于银行的规模、所在地区的经济结构与特色、银行自身的专门技能与经验、各类贷款的相对收益及银行对风险的控制能力等； 贷款组合对银行的经营业绩与风险影响重大； 贷款组合随社会经济的发展而发生着持续的变化； 美国银行业的贷款组合中，所占比例最大的是房地产贷款，其次为工商贷款，再其次为个