会计电算化-帐务处理系统.pptVIP

（二）辅助科目期初余额录入?在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。相应地，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来，即不能直接输入总账期初数。? 期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证；已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。 若使用了应收、应付系统，并且客户往来或供应商往来由应收、应付系统核算，那么，应该到应收、应付系统中录入含客户、供应商账类的科目的明细期初余额。在账务处理系统中，只能录入这些科目的总余额，若这些科目还有其他辅助核算，如部门核算或项目核算，则只能录入这些科目下各部门总余额或各项目的总余额 双击 ? 七、其他设置 定义结算方式等用来建立和管理企业在经营活动中所涉及到的结算方式，为银行结算业务的方式进行初始设置如现金结算、支票结算等。结算方式最多可以分为2级。结算方式编码级次的设定在建账的编码部分中进行。 定义结算方式的内容包括：结算方式编码、结算方式名称和票据管理标志。 第四节 凭证处理一、凭证输入二 、凭证修改 三、作废凭证和删除凭证四、凭证审核五、凭证汇总六、凭证查询 一、凭证输入 是日常工作的重点，工作量最大，也最重要，因为它是所有发生额数据的来源。  （一）凭证输入的基本内容 是凭证的基本要素，输入时必不可少。且输入时有以下控制手段,每一张凭证应该只记录一笔经济业务，不可把记录不同经济业务的分录填入一张凭证。凭证填制的内容主要有： 1、凭证类型：需与限制科目相一致,输入凭证类别字,凭证类别是在初始化时设置的。 2、凭证编号：一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始，对于网络用户，如果是几个人同时制单时，在凭证的右上角，系统提示了一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证已填制并经保存完毕后才给出，如果只有一个人制单或使用单用户版制单时凭证右上角的凭证号即是正在填制的凭证的编号。  3、制单日期：系统自动取进入账务系统前输入的业务日期为记账凭证填制的日期,日期不可倒流,且不能大于业务日期,不能超过系统日期.  4、凭证体：输入本张凭证的每一笔分录。每笔分录由摘要、科目、发生金额组成。（1）摘要：输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。（2）科目：科目必须输入末级科目即最明细科目，且应已存在。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。 （3）金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入, 金额借贷要平衡, 如果方向不符，可按空格键调整金额方向,可用等号输入,在金额处按“=”，系统将根据借贷方差额自动计算此笔分录的金额。 ? （二）辅助核算数据的输入 是与科目设置中的账类相一致的，需以此为前提。依次输入有关辅助帐信息或数量、外币等信息.. （三）提高凭证录入速度的技巧 1、常用摘要 2、常用凭证 3、参照输入 (四)填制凭证 1、用鼠标单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证。 2、制单日期：系统自动取进入账务前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或按参照输入。 3、摘要：输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。 4、科目：科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、科目名称。输入科目时可按[F2]键参照录入。 凭证处理 5、金额: 即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。 6、当凭证全部录入完毕后，按〖保存〗按钮或[F6]键保存这张凭证，按〖放弃〗按钮放弃当前增加的凭证。也可用鼠标单击〖增加〗 则可继续填制下一张凭证。 凭证处理  7、若想放弃当前未完成的分录的输入，可按〖删行〗按钮或[Ctrl+D]键删除当前分录即可。 注意：凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改。 凭证正确处理练习 某企业发生经济业务如下： 1、1日,领用原材料,其中,投产A产品领用甲材料16,000元,投产B产品领用乙材料24,000元,车间领用甲材料2,000元,行政管理部门领用乙材料1,500元; 2、5日,生产车间报废一台设备,原价280,000元,已提折旧160,000元,清理费用1,000元,残值收入2,000元,已用银行存款收支; 3、6日,从银行借入5年期借款500,000元,借款存入银行,该项借款用于在建工程; 4、7日,采购甲材料,价款为50,000元,增值税率17%,该材料已到达并验收入库,企业开出商业承兑汇票一张,该材料计划成本为55,000元;