600756 _ 浪潮软件2012年度内部控制自我评价报告.pptVIP

* 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司(以 下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在 固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 2012 年 3 月，公司成立了内部控制规范实施领导小组和内部控制规范实施工 作小组，公司董事会授权审计部作为内控规范的牵头部门，负责内部控制评价的 具体组织实施工作，联合公司各部门、各子公司组织实施内部控制评价工作。内 部控制评价工作小组成员由审计部及相关职能部门的业务骨干组成。 审计部制定了评价工作方案，评价工作组根据工作方案，围绕内部环境、风 险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计与运行 情况进行全面评价，包括组织实施自我评价、汇总评价结果、编制评价报告等。 在 评价过程中，评价工作组及时向领导小组汇报评价工作的进展情况，并对评价的 初步结果进行沟通讨论。评价工作组编制的内部控制评价报告经审核后提交董事 会。公司内部控制评价报告经董事会审议通过后对外披露。 - 1 - 公司聘请了专业机构大信会计师事务所（普通特殊合伙）对公司内部控制进 行独立审计。 三、内部控制评价的依据 本次内部控制评价主要依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用 指引》、《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司自身内部控制制度和评价办 法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部 控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 本次内部控制评价的范围包括公司及其所有部门,重点对公司及其重点部门 进行了检查和评价。 本次纳入评价范围的业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会 责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面 预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容。担保业务、工程项目该两项 内容由于公司 2012 年度不存在以上业务，故未列入评价范围。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面,不存在重 大遗漏。 五、内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制 评价指引》及公司内部控制评价办法规定的程序执行，结合实际经营业务特点及 内控风险管理要求,制定评价工作方案,确定内控评价的范围、程序和具体内容,并 严格贯彻执行。 公司内部控制评价程序主要包括:制定评价工作方案、组成内控评价工作小 组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。 六、内部控制缺陷及其认定 公司根据应用指引的规定和控制目标的需要，制定了缺陷认定标准。公司内 - 2 - 3、 部控制缺陷按内部控制缺陷成因可分为设计缺陷和运行缺陷。按照影响内部控制 目标实现的严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 （一）定量认定标准 1、重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时 地预防或发现财务报告中出现大于等于公司净资产的 1%的错报时，认定为重大缺 陷； 2、重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时 地预防或发现财务报告中出现小于公司净资产的 1%但大于等于公司年度税前利润 的 0.5%的错报时，认定为重要缺陷； 3、一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，认定为一般缺 陷。 （二）定性认定标准 1、重大缺陷：是指一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部控制整体 的有效性，进而可能导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。 （1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊； （2）控制环境无效； （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中 未能发现该错报； （4）公司审计委员会对内部控制的监督无效； （5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 2、重要缺陷：是指一个或多个一般缺陷的组合，其严