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理工大学财务管理办法 ( 试行) 第一章 总 则 第一条 为加强学校财务管理，充分管好用活各种资金，提高资金使用效率，促进学校教育事业的发展，根据我国《高教法》、《会计法》、《高校财务制度》等有关法律法规，结合我校实际，制定本管理办法。 第二条 学校财务管理的原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，正确处理社会效益和经济效益的关系，正确处理国家、集体和个人三者的利益关系。 第三条 学校财务管理的任务是：依法多渠道筹集办学资金；合理编制学校预算，并对其控制、分析与管理；科学配置学校资源，提高资金使用效率；加强国有资产管理，保证资产安全，防止资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内财务秩序；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合理、合法性进行监督。 第四条 学校财务管理工作的总体要求是：坚持发展，防范风险；宏观调控，微观搞活；管而不死，活而不乱；职责明确，分工协作。 第二章 财务管理体制 第五条 学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体制。财务管理工作由校长领导，实行校长“一支笔”审批制度。 第六条 学校独立设置计划财务处，执行《高校会计制度》。计划财务处作为学校的一级财务机构，在校长的领导下，统一领导与管理学校的各项财经工作。计划财务处的主要职责是： 贯彻执行国家有关财经法规和制度，结合学校实际，制定各项财务管理制度，组织学校的财务管理与会计核算工作，参与学校的重大经济决策。 根据上级财务主管部门的要求和学校内部管理的需要，编制本单位综合财务收支计划并组织实施。 负责全校各项资金包括上级拨入的事业经费、基建经费、专项经费的管理与核算；负责各项代管经费、科研经费、赞助、捐助款项以及有关收入的管理与核算。加强资金的平衡调度，积极筹集资金，确保学校正常运行所需经费；规范资金运作，保证资金安全。 负责固定资产、流动资产和其他资产的日常核算工作，组织学校资产评估，配合资产管理部门、使用部门做好各项资产的管理工作。 负责经济合同的管理工作，参与拟定或审查经济合同、协议及其他经济文件的制订。 统一归口管理学校各类票证。 指导和监督检查二级财务单位的财务工作。 按有关要求汇审所属单位的财务报表，按规定编报学校的月、季报表和年度决算，为各级领导及有关部门提供财会信息。 组织财会人员开展政治理论和业务知识学习，负责会计人员的培训与考核工作。 负责会计电算化工作，加强会计信息化建设，不断提高会计核算质量和财务管理水平。 按照规定建立财务档案，并妥善保管。档案的保管期限和销毁，严格按国家有关规定执行。 办理学校交给的其他财务工作。 第七条 根据实际，学校在有条件的院系设立二级财务机构。二级财务机构统一执行国家及学校财务规章制度，并接受计划财务处的检查与监督。二级财务机构的主要职责是： 根据学校财务管理的规章、制度，结合本单位情况，建立健全本单位的财务管理实施细则和有关规章制度。 编制本单位财务计划，并按规定要求编报财务报表和决算。 按经费总额包干要求和有关规定，负责本单位的资金使用、节余分配。 负责管好用好本单位的固定资产和流动资金。 负责本单位科研经费的管理、使用和核算。 建立和保管好本单位财务会计档案，并按规定及时移交学校档案科。 完成学校委托或交办的其他财务工作，在学校的统一安排下，接受政府执法检查部门和学校的税收、财务、物价等工作检查。 第八条 学校计划财务处设立资金结算中心，负责学校内部资金结算，集中和控制学校各类资金。 第九条 学校校办企业执行企业会计制度，其财务工作接受学校财务部门业务指导和监督管理，按要求向计划财务处报送财务报表。 第十条 学校实行财会人员委派制度，二级财务机构（含校办企业）财务人员由学校委派，委派会计制度另行制订。 第十一条 学校财务机构会计人员由学校按照《会计法》要求配备具有会计人员从业资格证的专职会计人员。财务主管人员由学校按《会计法》程序任免，校内二级财务人员任免应经过计划财务处同意，不得任意调动和撤换。 第三章 预算编制与管理 第十二条 学校预算包括教育事业费收支预算和基本建设投资计划。学校年度预算由计划财务处编制，按有关规定报学校审定后下达执行。 第十三条 学校编制年度财务计划，要坚持“统筹分配、量入为出、综合平衡、尽量细化”的总原则，本着“一要吃饭、二要建设”的要求，坚持财权和事权相结合，科学、合理编制预算，不搞赤字预算；根据学校各部门工作安排，本着勤俭节约的原则，采用零基预算的方法核定各项经费，并严格控制使用。基本建设投资计划根据当年资金量和发展规模确定。年度总预算要根据实际留出适当预备费。 第十四条 学校教育事业费支出预算按照部门预算与项目预算相结合的原则编制。项目预算一般要制定开