NC全面预算与资金管理解决方案[精品].ppt

* NC的全面预算提供了从预算编制、到预算监控、到预算分析这样一个完整的预算管理流程。 预算编制，预算编制的过程，就是一个资源配置的过程。预算编制过程包括预算体系的建立、预算的编制与调整、预算的审批等多个环节。 预算监控，预算编制完成后，就对经营运作的各个环节产生指导和监控作用，包括协调各部门的运作，对费用和资金的控制，以及对预算执行过程中的预警监控等。 预算分析，及时对预算执行与预算进行分析，分析预算差异的原因，对于重大差异需要调整预算的，就进入预算编制中的预算调整环节。 整个预算的流程形成一个闭环的，不断滚动的动态预算管理。 * 首先，我们来看预算的编制。 就预算编制的周期来看，NC提供了多层次的预算体系。 总体规划，可以编制未来3-5年的总体规划，体现企业的战略思想； 同时，年度计划，把总体规划落实到具体的年度计划，编制的周期可以按年、按季、按月，一般来说，这个年度计划是企业进行考核分析控制的依据； 在指导具体的业务操作时，可以把年度计划分解的更细，到天、到周、到旬，来指导实际的业务运作，同时在编制短期计划时，也考虑到了各种变化； 这是一个总体规划的编制，周期是年； 这是一个年度计划的编制，周期是月； 这是一个短期计划的编制，周期是周； * 同时，从预算编制的内容来看，是一个全面的预算体系，预算的内容含 盖了企业经营过程的方方面面。 包括各种业务计划，。。。 各种财务预算。。。 那么，这些计划。。。。 这些关系是怎样体现的，就是通过下面我们介绍的预算编制方法。 * 首先是预测的方法。NC提供了将近20种预测模型，可以基于历史数据运用预测模型得到预测结果。同时，考虑到每一种预测方法都有一定的偏差，因此您可以使用多种预测方法，然后对这些方法得到的结果进行权重加权平均。例如我们的一个客户，在进行销售计划预测时，运用了5种方法，然后对这5种预测结果进行加权平均后，得到销售计划。这种预测方法比较适合与稳定发展型的企业预测销售计划。 其次，是计划分解的方法。预算编制的过程，就是一个层层分解的过程。包括在时间轴上的分解，例如从年度计划分解到月度计划；包括在预算对象之间的分解，例如销售计划分解到各产品线，再分解到各地区等，系统为这种分解提供了权重系数的录入和调整。 然后，可以设置预算之间的关系，例如在编制费用预算时，可能某项费用预算例如招待费的预算等于销售收入的预算的3%，那么在定义好这样的关系后，当销售收入预算调整后，该项费用预算可以联动调整。 此外，对于有固定算法的预算之间的关系，可以通过业务关系的方式来实现。例如根据收入预算，结合企业的收款政策，可以自动算出由于销售而在各期间引起的资金流入，为编制资金预算提供数据。 此外，还支持快捷的行列合计算法，支持计划的自动汇总，例如根据各部门费用预算，自动汇总总费用预算等，最后就是手工录入一些预算数据。 由于这些方法的支持，因此可以实现预算编制的联动和预算模拟。例如可以通过改变销售数量或者销售单价的预算，来看对损益的影响，对资金的影响等。 * 下面这个销售起点型的预算体系，就是可以通过前面介绍的预算内容和编制方式，来实现的。 通过预测得到销售计划，然后根据销售计划编制库存计划、生产计划、然后根据生产计划编制采购计划、设备计划、人员计划；根据这些计划编制费用计划、成本计划； 根据这些业务计划，编制资金计划、资产计划、损益计划等。 * 下面是可以实现的一个以生产为起点型的预算体系，适合于以产定销的企业。 * 下面是系统所能够支持的一个专项起点型预算体系。适合于一些工程型企业。 * 好，上面介绍了一个企业的预算编制的流程。 下面介绍一下集团企业预算编制的流程。 在前面我们分析到，集团企业预算的主要问题就在于下发、上报、批复的周期长，且对于跨地区经营的集团企业，在预算编制过程中的沟通也非常困难。 那NC的全面预算管理，由于基于集团集中管理的模式，因此整个集团预算编制的流程不再复杂，只要点几下鼠标，就完成了上述工作。 首先是集团样表的下发，集团需要下级单位编制哪些预算，预算的内容是什么，都通过样表下发来给下级单位。对于多层管理的集团企业，中间层单位还可以在上级下发的样表的基础上，增加自己的内容。 由于数据集中，因此上级单位一旦点击样表下发给哪些下级后，那么这些下级单位就能够随时查询到这些样表，没有时间差异。下级单位针对这些样表编制好计划后，执行计划上报功能，保送上级单位批复。 上级单位在批复下级单位计划之前，要先建立一个汇总计划，作为批复的依据。然后根据这个汇总计划，一一批复下级单位的计划。 下级单位通过接收计划，来介绍上级单位已经批复的计划，并且按照此计划执行。 * 预算编制完成后，对经营运作各环节就产生了作用。 在预算执行的过