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资产生命周期 投资程序结构 工作分解结构 是以层次结构的形式将完成一个项目所要执行的任务层层细分所形成的项目结构。 工作分解结构由WBS元素组成 所有的预算、计划和成本都可以通过WBS元素进行汇报分析 实例：江西石油中项目分解结构（WBS） 项目系统中财务管理 项目总体流程图 实施后的效果 报表 第 *页 中国石化销售ERP集中项目江西石油 管理层培训 投资管理和项目管理模块 维修和使用 报废 替代性投资 执行 结算和资本化 审批 预算 计划 投资程序结构 扩建 新建 收购 投资项目 拨款请求 想法: 新建加油站 投资程序结构代表的是投资口径(资本性支出的范围) 项目定义是对项目框架内所有任务的定义，对项目目标进行了描述。项目定义非常类似项目使命的陈述。 项目定义将项目与SAP组织架构相联系: 控制范围 公司代码 业务范围 利润中心 工厂 项目定义提供了工作分解结构的基础 项目定义 WBS Level 2 WBS Level 3 WBS元素 WBS Level 1 Warning Error + + 实际成本 30.000 订单 50.000 PP PP PS PS CO CO PM PM 已分配的预算 250.000 120.000 30.000 80.000 100.000 50.000 50.000 为项目负责 的项目 超过预算 Inbox ! 注释 采购订单 50.000 可用性控制 预算：根据年度投资计划和项目的设计对项目下达的细分专用费用。预算是相对项目而言，严格意义上项目必须按照预算控制 可用性控制： 　　实际值 承诺值 容差值的设定 80% 警告 90% 警告并发信息给项目负责人 100% 错误 预算 预算可用额度检查 发票 业务处理 事件 采购 订单 内部 作业活动 可用额度 检查 ?? !! 预算 合计 100 1998 20 1999 30 2000 30 2001 20 订单 警告 警告+邮件 错误 警告用户 警告用户并自动向 项目负责人发送邮件 系统拒绝当前过账业务 年度投资计划 投资项目 在建工程 固定资产 设定项目预算 制定合同 合同确认/发票确认 财务手工凭证 月度结算 资本化 项目管理 可行性研究 立项申请 初步设计 施工管理 竣工验收 设计变更 进度管理 物资采购 决算转资 后评估 施工图设计 通过实施投资程序，加强了管理层对各单位项目的监控，有 效的杜绝计划外项目； 通过实施预算管理，加强了对项目计划总投资的控制，防止 项目超支； 通过实施服务管理，可以使得我们能及时了解项目实施 进度； 通过实施项目管理，实现了项目和在建工程的对接，使得项 目管理人员能及时了解项目成本等信息，同时也实现了财务 人员对项目的监控。 项目成本明细表 实际成本/收入 CJI3 项目服务采购订单报表 按项目查询服务采购订单 ME2J 预算/实际成本比较表 预算/实际/承诺/剩余计划/已分配 S_ALR 预算/实际成本比较表 预算/实际/差异 S_ALR通过成本要素进行各期间的比较 实际：期间比较表 S_ALR查询投资项目的整体情况 投资项目一栏表 ZPSRXS002 查询单个项目的明细情况 投资项目明细表 ZPSRXS001 注释 报表名称 事务代码 ORGANISATIONAL STRUCTURE: PS没有自己的SAP范围内的组织架构，而是利用FICO和MM中的组织架构来分配. 保证数据在模块间同时更新并集成. 控制范围是CO中最大的组织范围，成本控制范围是从成本控制的角度来定义的组织架构,主要作为企业内部控制和内部管理报表出具的基础 公司代码是独立核算的实体，可以出具报表. 业务范围是生产线过功能上的细分，可出具报表. 每个企业都可以按照地域(如,分之机构,工厂等),功能(如,生产性质,销售性质等)或产品(如,产品范围,产品线等)等分成不同的独立的利润主体.利润中心主要用于分析企业内每个利润主体的损益情况 工厂是MM中仓储中心的概念，与PS中物料采购相关 首先WBS是一项任务，其次通过WBS的层次关系来体现任务之间的关联。 简单的说，投资程序就是销售事业部拨下来用于投资的资金。事业部将年度投资计划和省公司基建部门进行对接，形成年度投资程序，并由省公司基建部门对计划进行细分。可以在宏观上对资金进行控制 项目总预算受年度投资计划的控制。 单个WBS受当前项目预算控制。