企业所得税月季申报a类.docVIP

下载本文档

112
0
约小于1千字
约 8页
2018-05-02 发布于天津
举报
版权申诉

企业所得税月季申报a类.doc

1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击这里二次下载。
3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次，网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档

企业所得税月季申报a类

企业所得税月（季）申报填写说明一、企业所得税月（季）申报（A类） 1、在网上办税系统明细申报模块中点击“企业所得税月季申报表”进入申报页面。 2、 “一、按实际利润额预缴”的第6、7、12行本期数据分别由附表不征和税基减免表、固定资产折旧表、减免所得税额表填写数据自动计算得到； “二、按上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的第23行本期数据由附表减免所得税额表填写数据自动计算得到；不征和税基减免表：由表中第1行合计的本期数据计算申报主表第6行的不征税收入和税基减免应纳税所得额；固定资产折旧表：由表中第11列的本期纳税调整额的合计值计算申报主表第7行的固定资产加速折旧（扣除）调减额；减免所得税额表：由表中第1行合计的本期金额计算申报主表第12或23行的减免所得税额；如果企业是符合条件的小型微利企业：若主表第9行或第20行本期金额小于等于20万元，则本表第2行本期金额为主表第9行或第20行本期金额*15%，第3行本期金额为主表第9行或第20行本期金额*10%；若主表第9行或第20行本期金额大于20万元且小于等于30万元，则本表第2行本期金额为主表第9行或第20行本期金额*5% ；分支机构分配表：由实行汇总纳税的总分机构填写；填写完成后，点击“下一步”； 4、点击“提交”，申报完成。二、企业所得税月（季）申报（B类） 1、在网上办税系统明细申报模块中点击“核定征收企业所得税纳税申报预缴”进入申报页面。 2、在申报主表中，如果企业是符合条件的小型微利企业：若主表第11行或第14行累计金额小于等于20万元，则主表第17行累计金额为主表第11行或第14行累计金额*15%，第18行累计金额为主表第11行或第14行累计金额*10%；若主表第11行或第14行本期金额大于20万元且小于等于30万元，则主表第17行累计金额为主表第11行或第14行累计金额*5% ； 3、填写完成后，点击“下一步”；点击“提交”，申报完成。