广州东凌粮油股份有限公司2014年度内部控制评价报告.PDFVIP

广州东凌粮油股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告 广州东凌粮油股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、 内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、 内部控制评价工作情况 公司遵循《内部控制基本规范》及相关配套指引，以及广东证监局《关于做 好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知》（广东证监【2012 】27号）的相 关规定，于2012年02月的第五届董事会第七次会议决议审议通过《内部控制规范 实施工作方案》，全面启动内部控制规范的实施工作。 2014年公司按照《内部控制规范实施工作方案》持续推进内部控制建设，修 订了公司 《章程》、《股东大会议事规则》、《总经理工作细则》及《监事会议事规 则》等，进一步完善公司治理结构，明确职责权限，形成科学有效的职责分工和 制衡机制。同时，新增和修订了《子公司管理制度》、《对外投资管理制度》及《安 全检查管理制度》等，持续优化各管理模块的流程制度，逐步完善内部控制体系。 报告期内，公司公布并实施了 《内部控制手册》和《内部控制评价制度》， 全面梳理和规范各项业务流程，对内部控制评价工作做出详细规定，确保公司各 项工作有序进行，提升经营管理水平，揭示和防范风险，促进公司的可持续发展。 公司聘请广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关 内部控制的有效性进行独立审计。 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括广州东凌粮油股份有限公司、广州植之元 油脂实业有限公司、东凌粮油 （香港）有限公司及元通船运（香港）有限公司， 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%，营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的98% ；纳入评价范围的主要业务和事项包括： 组织架构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、工程项目、对外担保、财务报告、合同管理、内部信息传 递、信息系统、子公司管理、重大投资、衍生品交易、关联交易、信息披露管理 等；重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、采购业务、衍生品交易、资金 管理、内部信息传递、子公司管理等。 具体描述如下： 1、销售业务 2014 年公司持续优化销售管理流程，对销售业务的主要环节进行规范和控 制，具体包括销售计划、产品定价、客户管理及授信审批、合同管理、发货及收 款、往来对账、客户服务等环节；同时修订了《审批流程及授权表》，进一步明 确各岗位的职责权限，形成相互监督、相互制约的有效控制。 报告期内，销售业务的处理遵循相关流程，公司不存在销售业务