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;目 录;开票流程 （1）;开票流程 （2）;收款方式简介及注意事项 公司销货一般实行“款到发车”，不赊销。 一般客户：款项实际到帐后才可开具发票、给付发票与合格证。 ;收款须知 （现金）;收款须知 （刷卡）;收款须知 （转帐支票）;收款须知 （转帐支票）;收款须知 （银行汇票）;银行汇票按使用范围分为全国银行汇票、华东三省一市银行汇票：全国银行汇票在全国范围内流通转让，华东三省一市银行汇票在华东三省一市（江苏、浙江、安徽、上海）范围内流通转让。银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月。?　 银行汇票的汇票金额起点为500元。500元以下款项银行不予办理银行汇票结算。汇票票面金额是否足够（少应补交，多可直接退回），正确填写汇票的实际结算金额。 交至财务检查收款人抬头及帐号是否正确，汇票出票人与开票单位必须一致。;不收取已经背书给其他公司的银行汇票;1）、如有客户结帐时采用电汇或者网银方式，业务员第一时间让对方单位将该笔回单传真与我公司，交给财务，以便财务查收。 （2）、电汇及网银回单的复印件不能作为开具发票的凭证，必须由财务确定该笔款项已到我公司帐户后方可开具发票。;定金收取注意事项 ;1、各项费用报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、附件、清单等）。 2、各项费用反映的经济业务必须真实。 3、报销时，各项手续必须齐全，各部门负责人必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，部门负责人对审核的有关业务事项承担连带责任。 4、培训报销由部门主管签字后到人力资源经理处签字备案后，按人力资源部要求交给财务部。 5、各种报销业务，有关人员应当在取得发票的三日内及时交到财务部签字报销。 6、各相关人员不得私自找总经理签字，报销退款等手续必须交由财务，由财务统一办理签字审批。;发票报销;发票是在购销商品.提供劳务服务及从事其他经营活动时,提供给???方的收付款证明.是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始凭证,是税务检查的重要依据。 发票分为普通发票与增值税专用发票。作为一般纳税人，销项减去进项就是要缴的税，因此，多拿进项就可以少缴税。这些进项包括多个方面：购买办公用品的进项，购买低值易耗品的进项，汽车加油的进项，购买修理备件的进项等。 发票必须填写完整，开票人必须与我公司抬头一致，开票时间为当月，开票项目、金额及发票章缺一不可。 ?假发票、白条、收据（收据只能用于非涉税事项）等不能入账，拒收拒报。;1.工资.奖金.津贴 ?2.各种劳务报酬 ?3.劳保.福利及国家规定的对个人的其他支出? ?4.向个人收购农副产品和其他物资的价款 ?5.出差人员随身携带的差旅费 ?6.结算起点(2000元人民币)以下的零星支出 除以上支出，须通过支票等转帐方式支付。;常见的税种有：增值税、企业所得税、个 人所得税等。;一般纳税人: 基本税率为17％; 所以发票高开，首先我们需要交17%的税。 比如发票高开1000元，增值税就需交1000/1.17*0.17=145.30元。 ;纳税公式:应纳所得税额=(收入总额-成本费用支出总额)*25% 所以如果发票高开，企业所得税就得交２５%的税，因此一般情况下，发票不准高开。;1)工资、薪金所得。??? 2)个体工商户的生产、经营所得。?? ? 3)企业、事业单位的承包经营、承租经营所得。 4)劳务报酬所得。 5)稿酬所得。 ;;纳税公式:??? 应纳个税额=(收入-2000)*适用税率-速算扣除数;借支管理制度 ;发票处理 ;盖章审批管理制度 ;谢谢