2011版高级烟草专卖管理员职业技能鉴定内部监管课件.ppt

第四章 内部监管 * 第一节 日常监管 （一）卷烟、雪茄烟生产企业先行业务模式、流程 1.卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程 2.卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程 3.卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程 4.卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程 一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管 （二）卷烟、雪茄烟生产企业成产经营的规范要求 1.卷烟、雪茄烟生产的规范要求 生产企业许可证 生产计划 100%在线打码入库 无码生产、无码备货、超计划备货 2.样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求 管理制度 纳入生产计划内，打码入库 不得用于销售或其他违规用途 一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管 3.卷烟、雪茄烟销售的规范要求 符合价格管理要求 应签订合同 销售渠道 不允许销售未打码卷烟 （1）销售价格。 价格歧视 变相降价 发放现金 有奖销售 索取费用 不实行统一调拨价格 多种调拨价格 低价竞销 （2）销售渠道 烟草制品的生产企业不得为无烟草专卖批发企业许可证或委托代批的单位以及只有零售许可证的单位或个人提供货源。 一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管 （3）销售结算 不准使用现金结算 （4）促销 促销卷烟必须从所在地卷烟公司购入 张贴“吸烟有害健康”警句 不得采用不正当的竞争手段 报告当地地市级烟草主管部门，接受监督管理 4.工业企业烟叶管理的规范要求 必须签订合同 只能自用 一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管 5.工业企业烟用辅料管理的规范要求 6.烟草专用机械管理的规范要求 7.烟草专卖品报废处理的规范要求 8.烟草专卖品准运证、携带证管理的规范要求 卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带卷烟的数量每人次不得超过5万支（250条）。 （三）对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容 重点内容：一是卷烟、雪茄烟生产企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟、雪茄烟生产企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求对专卖品进行管理。 1.对卷烟、雪茄烟生产、打扫码的监管内容 监管的重点是：企业是否严格按照计划组织生产；有无超计划、超进度、超备货计划生产卷烟的情况；生产的卷烟、雪茄烟是否100%打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。 监管的重点是：卷烟、雪茄烟生产企业卷烟是否存在无码出库卷烟的情况；是否存在未经扫码出库的卷烟；对报废、不能识别码是否建立了登记制度。 2.卷烟运输的监管内容 监管的重点是：企业是否建立准运证、携带证管理台账；运输卷烟是否按程序办理了准运证；准运证、携带证是否货证相符，是否存在无证运输行为，是否有违规邮寄卷烟的行为。 3.对工业企业卷烟销售促销的监管内容 监管的重点：是否建立了促销管理制度；促销的方案是否得到审批；是否存在超审批时间、超范围、超地域开展促销活动的情形；是否存在直接以烟向零售户开展宣传促销等情况。 4.对专卖品报废环节的监管内容 监管的重点是：卷烟、雪茄烟生产企业是否建立了专卖品报废内控制度；报废专卖品是否严格履行了报批手续，手续是否齐全；是否有向行业外单位销售废弃烟叶、烟丝、烟末、丝束的情况；报废处理专卖品是否彻底、不留隐患；报废烟草专用机械是否及时进行了销毁，是否存在报废设备继续使用的情况；是否在专卖部门的监督下销毁专卖品；报废专卖品的档案如图片、音像资料等是否保存齐全。 （四）对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法（重点） 1.生产、打扫码环节： 下达计划（码段）→生产→打码→成品入库→扫码→成品出库 调查核实 （1）核实原始资料的真实性：运用调查核实中的逆查法，核实与卷烟生产有关资料的真实性、连续性、关联性。 （2）从效益工资发放推算企业产量 企业效益工资发放方案 工资实际发放表 （3）从原辅料消耗推算企业产量 当期消耗额÷消耗定额标准 （4）从其他渠道推算企业产量：企业能源消耗、设备运行、生产一线人员考勤等相关资料 实地监管检查方法的运用 1)检查卷烟入库打码情况。 2)检查卷烟出库扫码情况。 3)检查车间机台台账登记情况。监管人员可以到生产车间实地检查车间机台台账登记情况，核对机台台账登记数据是否真实，从源头上确保车间生产产量统计的真实性。 4)盘存相关专卖品仓储情况。 2.卷烟运输环节 准运证开具数量 实际销售出库数量 到货确认量 实地监管检查方法的运用。对卷烟运输环