费用报销管理制度汇编..pptVIP

费用报销管理制度 一、目的 为完善公司费用报销制度规范，根据公司经营活动的特点，制订本制度。制度明确了公司各部门费用性开支报销业务的管理要求与操作规范，以规范费用报销业务的基本程序。 二、范围 本内部文件规范了公司费用报销业务，适用于发生报销费用的各相关部门及相关人员。 三、相关程序及制度 （一）费用报销的控制原则：事先报批、分级负责、层层把关。由各部门主管负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务部对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。 （二）费用的控制实行事先报批程序，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，采购部进行物料零星采购可凭经副总批示的采购申请单替代“用款申请单”。“用款申请单”应列明：费用的性质、用途、预计金额与支付预计时间、经办人等要素。 （三）费用发生过程中，经办人应充分取得费用的相关单据，包括：合约或协议、发票、与发票内容关联的详细清单，其中：购买商品接受劳务原则上应取得增值税专用发票。如未取得合法票据，或应取得增值税专用发票而未取得的，财务部有权退回单据不予报销，且因能取得而未取得增值税专用发票造成公司多交税款的损失，将对经办人员进行处罚。 （四）费用发生完毕后，经办本人应在两周内到财务部报销。经办人将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 粘贴单据应保证单据清晰、整齐，如出现单据混乱，内容无法辨认的，财务部有权退回。如有预借款，但超期未销账，财务应先从其工资中扣回。 （五）经办人在填写“费用报销单”时，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字。 “费用报销单”的填写不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 （六）经办人将填写完整、附件齐全的“费用报销单”、“用款申请单”等一起送交本部门主管进行审批，部门主管审查无异议后签字确认。部门主管作为经办人报销单据的，在单据齐全后直接送交财务部审核。 （七）财务部对报销单据进行审核，在财务经理最后审查无异议后，签署审批意见并签名后送交总经理审批。 （八）总经理审查后签署审批意见并签名后交出纳，出纳根据单据性质进行现金付款或冲销经办人借款。 （九）出纳对相关报销凭证进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证有权拒绝支付。经查单据不符属重大遗漏、过失的，应确认责任归属。 （十）费用报销流程： 经办人——部门主管——会计——财务部经理——总经理或代理人——出纳 （十一）管理制度概述报销业务基本程序、规范。 详细业务规定参考本管理制度之附件。制度及附件制订、修改和解释权属于公司财务部。 （十二）本制度（含附件）经公司总经理审批签署实施，签署之日起执行。 附件一：业务活动费报销规定 附件二：个人借款规定 附件三：车辆费用报销管理规定 附件四：出差报销管理规定 * 附件一： 业务活动费报销规定 一、关于业务活动费支出，各部门应严格实行“先申请，后执行”原则；部门或当事人因公需进行业务活动，先填报“业务活动申请单”，相关业务在权责人审批确认后方可执行。特殊情况下，当事人可打电话进行口头申请，事后补单。 二、申请单审批权限：业务申请预算金额支出不超过1000元的，由各部门主管直接审批；预算支出超过1000元的，由职位在总助（含）以上人员审批（总助及以上职位人员的业务招待费用由总经理审批）；预算支出超过2000元的，由总经理审批。? 三、业务招待费发生后，当事人须及时报账，报账时加附“业务活动申请单”，并填写实际支出明细(明细仅作内部核算使用,不对外)，注明实际接待对象、时间、地点、参加人数、接待内容等。单据不符上述规定，财务部有权退回。如果特殊情况下实际发生的费用类别与票据显示的不相符（如无法取得发票，用其他发票抵的情况） ，需要注明不符的原因。并且用铅笔在报销单据上注明实际用途。 用餐报销时需将点菜单附在餐饮发票后。如实在无法提供菜单的，需有刷卡单据或用餐点收款收据作为支持凭据。? 四、用餐标准参考： 1、重点客户：1000元/餐以内（含酒水）。 （重点客户清单由市场部提供，并每季度更新一份交给财务部备查） 2、一般客户：500元/餐以内（含酒水） 以上超过标准限额的部分，财务部有权不予报销。 五、 本规定为费用报销制度附件，其他条款参同报销制度。 * 业务活动申请单填报日期： 年 月 日 申请人 所属部门 预计活动日期 申请理由 业务活动内容 活动金额预算 招待客户