财务工作手册汇编..pptVIP

市场费用 62 销售电话费 市场电话费 付XX人XX月销售电话费 销售部门人员产生的座机及手机费 63 售后电话费 市场电话费 付XX人XX月售后电话费 售后部门人员产生的座机及手机费 64 销售业务费 销售业务费 付XX姓名XX费(车费\住宿\招待等费用分开录入)XX天XX订单 销售部门人员产生的差旅费、招待费、礼品费、住宿费、补助等费用。 65 售后服务费 售后服务费 付XX姓名XX天XX订单XX单位售后差旅费 售后部门人员产生的差旅费、招待费、礼品费、住宿费、补助等费用。(质保期内) 66 安装服务费 安装服务费 付XX姓名XX天XX订单XX单位售后差旅费 安装人员产生的差旅费、招待费、礼品费、住宿费、补助等费用。(验收前) 67 坏帐损失 坏帐损失 XX单位XX月（XX原因）坏帐 各种原因引起的往来帐坏帐损失。 68 市场特殊费用 市场特殊费用 付XX单位（个人）特殊费；付XX单位XX人员XX月返利 销售过程中以现金支付礼金\销售过程中产生支付给中介单位的佣金或回扣。 69 　 　 　 　 70 广告 广告费 付XX月广告费 实际发生的电视,报刊网络等广告宣传费、因参展、新产品发布等产生的会务、场地租金、差旅等一切费用。因电视报章招聘人员产生的广告费用不使用该科目，使用管业费科目。 71 　 　 　 　 72 邮寄费 邮寄费 付XX月XX单位快递费 公司支付所有的邮寄\快递费 73 市场房租 市场房租 付XX月XX办事处房租 公司支付的办事处房租\仓库房租费 74 安装材料费 安装材料费 购XX单位XX安装材料费 安装过程中的材料采购 75 售后材料费 售后材料费 购XX单位XX售后材料费 售后过程中的材料采购 * 公共费用 79 待摊费用 待摊费用 付XX购XX费 本公司购进单价在2000元以上和使用年限在2年以上的非生产用资产（办公用电脑、复印机、打印机、传真机、办公家具、工具柜、货架等）。购进生产过程中使用的托盘等物流仓储设施（叉车、轨道除外） 80 保险费 保险费 付XX保险费XX月 在商业保险公司购买的财险、人险。 81 伙食补贴 伙食费补贴 付XX月伙食补贴 公司人员伙食费 82 退职费 　 付XX退职费 公司人员离厂安置费、补偿费、就业禁止补偿金 83 工伤费用 工伤费用 付XX工伤费用 公司人员工伤医药费、护理费、一次性补贴。 84 开办费 开办费 XX（车、招待、补助、住宿等）费 新厂开办时产生的各项费用 85 社保费 社保 付XX（人员）（养老金、医保、工伤、失业）保险费 本公司人员养老金、医保、工伤、失业保险。（代垫的社保费计入代付款科目） 86 律师费 律师费 付XX事件XX月XX费 实际发生的律师费及诉讼费。 87 公共房租 公共房租 付XX月XX单位房租费 公司应交的厂房办公租金,(各地办事处、仓库房租费不在此科目,应计入市场房租科目)。 88 小车费 小车费 付XX车XX费(燃油\过路等具体费用分开录入) 公司小车产生的一切费用（过路费、停车费、油费、洗车费、车辆保险费、车辆购置费、汽车装饰费、维护费、维修费、汽车用品、养路费、年审费等费用。），不含驾驶员工资和购车时支付的车本身的价值。 89 管业费 管业费 付XX人XX（车、招待、补助、住宿等）费 公司经理室、财务部门、行政部门等其它部门的一切费用、购进单价在2000元以下的用品及设施（食堂用于伙食补贴的食用性物资应在伙食补贴科目核算）。通勤车费用、专利费用支出\招聘广告费\除生产部门外的水电费 90 奖金与福利 奖金与福利 付XX月XXXX人数（金） 除伙食补贴和年终奖外的奖金和福利开支，如：车间奖金、节假日集体出游所产生的费用、春节报销的车费、看望员工（不含工伤员工）支付的费用、发放奖品等开支,发表文章奖金。 91 行政特殊费用 行政特殊费用 付XX单位XX人特殊费 办公室\财务部\经理室等部门发生的特殊费用(除销售\售后\安装外) 92 行政电话费 行政电话费 付XX月XX部门电话费 办公室\财务部\经理室等部门发生的手机\座机费(除销售\售后\安装外) 93 公共土建费 公共土建费 付XX单位土建费 除车间外的土建费 * 　 94 管理费 管理费 上交XX月管理费 按本月实现的产值的2%上缴给总公司的管理费 归还投资 95 实缴固资利息 　 上交XX月流固资利息 上交给总公司的固资利息 96 归还投资 　 上交XX月固定资产折旧或利润 上交给总公司的固定资产折旧及利润 代垫费用 97 代垫本司费用 　 付XX公司代垫本公司XX费用(费用项目分开录入) 其它公司代垫本公司各种费用(报销后计入相应科目) 流资利息 98 实缴流资利息 　 实缴XX月流资利息 按01决算表上流资利息的金额从分公司帐户划款到总公司帐户