会电实训材料四.doc

【实训名称】实验四：期末结账处理 【实训目的】 学会按照实验要求在 “总账” “出纳” “银行对账”中进行银行对账练习。 学会按照实验资料：转账设置、转账生成、对账、月末结账。 【实训准备】 启动“系统管理——账套——引入”，引入E:\2z091302王琳\ZT302\2010\UfErpAct.00X,进入最近一次已记账的账套。 【实训作业】 撰写本次上机练习的实验报告。利用“抓屏”操作将转账生成的凭证打印提交。 【实训内容】 3月31日出纳登陆总账系统，在【出纳】【银行对账】练习银行对账，资料如下 银行对账科目100201银行存款——工行存款 银行对账期初资料 1. 企业已付银行未付 企业开出转账支票600元，支付供货单位账款，支票尚未到达银行，银行尚未入账 2010.2.26 记25 202 转账1331 2. 企业已收银行未收 企业存入销货款现金1200元，银行尚未入账 2010.2.17 记16 202 转账1221 3. 银行已付企业未付 银行代付水电费160元，企业尚未收到通知，没有入账 2010.2.15 201 现金1008 4. 银行已收企业未收 银行计算应付给企业的存款利息260元，已经计入企业的账户，企业尚未收到通知，没有入账 2010.2.28 202 转账1099 【三】录入银行对账单 日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 对账情况 2010.03.02 202 转账1221 1200.00 自动核销 2010.03.03 202 转账1331 600.00 自动核销 2010.03.04 201 0201719504 10000.00 自动核销 2010.03.05 202 转账1551 33563.00 未达账项 2010.03.14 202 转账9775 100000.00 自动核销 2010.03.28 202 0201719586 2852.00 经查属银行错误，人工强制核销 2010.03.30 201 0201388325 105500.00 未达账项 【四】银行对账 银行科目：100201 对账月份：2010年3月 截止日期：2010.03.31 对账相差天数不超过30天 【五】查看银行存款余额调节表并理解未达账项的内涵。 3月31日会计登陆总账系统，练习总账期末业务处理操作。注意按照给定资料的步骤和顺序做。 【一】自定义转账之一：先进行自定义转账定义，然后进行自定义转账生成凭证的操作，再把生成的凭证审核、记账。 A： 【期末】【转账定义】【自定义结转】【增加】转账序号——0001 ；转账说明——计提利息 月末计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行当月借款利息费用的计提。 B：【期末】【转账生成】【自定义结转】【0001双击√】出现凭证后，点击“保存”已生成 借：财务费用——利息支出 400 贷：预提费用 400 C;审核操作员进入审核该凭证 D:会计进入将该凭证记账 【二】自定义转账之二：先进行自定义转账定义，然后进行自定义转账生成凭证的操作，再把生成的凭证审核、记账。 A：【期末】【转账定义】【自定义结转】【增加】转账序号——0002 ；转账说明——计提职工福利费 按“生产成本——直接人工”、“管理费用——工资”，当月发生额的14%进行当月职工福利费的计提。 B：【期末】【转账生成】【自定义结转】【0002双击√】出现凭证后，点击“保存”已生成 借：生产成本——直接人工【 项目为电脑（P3） 】568.4 生产成本——直接工资【 项目为电脑（P4） 】497 管理费用——工资（部门为总经办）549.22 管理费用——工资（部门为工程部）280 管理费用——工资（部门为采购一部）672 管理费用——工资（部门为采购二部）210 管理费用——工资（部门为仓储部）210 管理费用——工资（部门为财务部）868 营业费用——工资（部门为业务一部）634.2 营业费用——工资（部门为业务二部）210 贷：应付福利费 4698.82 C;审核操作员进入审核该凭证 D:会计进入将该凭证记账 【三】销售成本结转：先进行销售成本结转转账定义，然后进行转账生成凭证的操作，再把生成的凭证审核、记账。 A：【期末】【转账定义】【销售成本结转】本月共销售电脑（P3）25台，成本为2800元/台。 B：【期末】【转账生成】【销售成本结转】【确定】 C; 出现凭证后，点击“保存”已生成 借：主营业务成本——电脑（P3） 70000 贷：库存商品——电脑（P3） 70000 D: 审核操作员进入审核该凭证；会计进入将该凭证记账 【四】期间损益结转：先进行期间损益结转转账定义，然后进行转账生成