北京某地产集团预算审计部管理文件汇编.docVIP

- PAGE 4 - 目　　录 一、预算审计部的职责范围………………………………… 3 （一）审计部的职责范围及职能………………………………………………3 （二）组织架构及架构图……………………………………………… 3 （三）预算审计部经理及副经理岗位责任制………………………… 4 （四）预算审计部土建、水电专业预算审计员岗位责任制………… 6 （五）预算审计部材料审计员岗位责任制…………………………… 7 （六）预算审计部资料员岗位责任制………………………………… 7 二、预算审计部审核审计的管理办法及流程……………… 9 （一）总则………………………………………………………………9 （二）施工图预算及结算审计审核流程………………………………9 （三）招投标文件及合同审核流程……………………………………11 （四）材料（或设备）采购价格审计审核……………………………11 （五）合同付款的审计流程……………………………………………12 （六）审计部对外单审计审核工作……………………………………13 三、**企业集团内单预结算管理办法实施细则………………15 （一）总则………………………………………………………………15 （二）基本程序…………………………………………………………15 （三）建安公司的内单预算、结算依据和主要原则…………………16 （四）北京***工贸有限公司内单预算、结算的依据和原则……17 （五）材料公司的内单收入结算依据和原则…………………………17 （六）其他子公司的工程类内单、预算、结算参照建安公司的预算结算办法执行…………………………………………………………… 17 （七）关于材料材保费等几个问题的说明……………………………18 （八、九）外单资料管理………………………………………………19 四、预算审计部合同价款管理办法………………………… 20 （一）合同分类…………………………………………………………20 （二）总价合同的管理…………………………………………………20 （三）单价合同的管理…………………………………………………20　　　　　　　　　　　　　　　　 五、预算审计部档案管理制度……………………………… 21 （一）总则………………………………………………………………21 （二）档案收集…………………………………………………………21 （三）归档处理…………………………………………………………21 （四）修改与补充………………………………………………………22 （五）资料的保管与借阅………………………………………………22 一、 预算审计部的职责范围 （一）预算审计部的职责范围及职能 预算审计部主要职责范围是代表集团公司对下属的业务部门、子公司负责实施的工程施工类的劳务分包、专业工程分包、设备安装工程的招标文件、合同签订、工程合同付款的审核、施工图预算结算的编制审核，参加由业务部门、子公司组织的招标会议，对子公司的内单预算收入、结算收入进行审核确认，以及其他工程类项目的内单、成本测算、成本的核算审核；材料公司采取询价比价采购形式的材料价格的审核，集团公司开发的整体工程开工前招标标底的编制，合同订立与其他业务部门的配合工作，为集团公司在工程开发施工的决策上提供相关的数据参考，为财务核算提供基础数据，完成集团公司领导交办的其他审核审计工作。 预算审计部的职能决定了各岗位人员在工作过程中，必须遵循以维护集团公司经济利益作为各岗位工作的基本要求，对集团公司负责，对自己的岗位负责，对自己的一言一行负责。 （二）组织架构 1. 预算审计部设部门经理一人，负责审计部的全面管理工作，监督指导各专业预算审计员对集团公司业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包的招标文件、合同、预算、结算的审核工作及内单预算收入、结算收入、预算成本、结算成本的编制审核，主持较大工程的预算结算编制审核工作，布置集团公司安排的其他工作； 2. 设副经理一人，协助部门经理开展工作，对业务部门及子公司工程类招标文件、合同订立的审核及部门经理交办的其他事宜，配合部门经理对各专业预算审计员的核算结果进行审核确认； 3. 设土建预算员两名、水电预算员各一名，负责该专业的专业工程分包、劳务分包、施工图预算、结算的编制及预算结算的审核，其他内单的成本测算、核算及其他业务性工作； 4. 设资料员一名，负责本部门资料的保管，计算机的录入及档案的管理，集团公司文件，部门内文件整理打印等； 5. 设材料审计员一名，负责材料公司材料采购价格审核，参加材料公司及其他业务部门的材料设备招标、议标会议及招标文件合同订立的审核（暂由专业审计员兼任）。 （三）组织架构图 经理一名 经理一名 付经理一名 付经理一名 资料员一名 材料审计员一名强、弱电预算员