电大【商业银行经营与管理】期末考试复习材料汇.doc

第一章 商业银行导论 一、银行的起源与发展 起源于哪个国家？ 起源于哪种业务？ 近代银行产生的象征？ 现代银行产生的象征 产生的两种主要途径？ 二、商业银行的功能及其地位 二）商业银行的功能 信用中介 支付中介（从历史上看，商业银行的支付中介功能发挥要早于信用中介功能） 三、商业银行的组织结构 创立商业银行的条件 商业银行的组织结构体系 四、商业银行制度 商业银行体系主要类型（按业务覆盖地域划分：地方性银行、区域银行、全国银行、国际银行） 商业银行制度——法律形式确定的商业银行体系、结构及组成这一体系原则的总和 商业银行制度建立原则——有利于银行业竞争 ——有利于保护银行体系安全 ——使银行保持适当规模 国际商业银行体系发展趋势（简要评价/并购利弊分析） 五、商业银行经营目标 （一）安全性目标及其要点 安全性是指银行应努力避免各种不确定因素对她的影响，保证其稳健经营和发展。 1.合理安排资产规模结构，注重资产质量。 2.提高自有资本在全部来源中的比重。 3.必须遵纪守法，合法经营。 （二）流动性目标及其要点 流动性是指银行必须具备随时满足客户提现以及必要的借款需求的支付能力。 资产流动性：库存现金、准备金存款、存放同业、短期贷款、短期政府证券 负债流动性：同业拆借、向央行借款、大额存单、回购协议 （三）盈利性目标及其要点 盈利性是指银行在经营过程中尽可能地追求利润最大化。 银行业务收入 银行业务支出 贷款利息收入 存款付息 投资收入 借入款付息 劳务收入 贷款与投资损失 …… 工资、办公费、税金等…… （四）银行最终目标是价值最大化 最终目标：价值最大化 基本目标：三性均衡 问题：如何看待“三性”目标之间的辩证关系（含义、阐述总结） 六、商业银行经营环境 银行监管的意义（三个方面） 改善银行内控机制的原则（三个方面） 银行内控机制的基本要素（五个方面） 第二章 商业银行资本 一、银行资本金的功能与构成 商业银行资本金的功能：营业功能——开业的资本、公众信心/银行信誉依赖的基本物质条件 保护功能——客户存款免受偶然损失的保障、银行经营安全的保证 管理功能——外部监管部门对资本指标的要求、内部经营行为和资产负债结构的自我调节 商业银行资本金的构成 1、股本：（普通股）《 优先股》 2、盈余：（资本盈余） （留存盈余） 3、债务资本：《资本票据》《债券》 4、其他来源：{准备金} 注释：普通资本（） 优先资本《》 其它资本{} （请自行区分内源与外源资本） 二、《巴塞尔协议》与银行资本充足性 公式：资本总额＝核心资本＋附属资本 风险资产总额＝表内风险资产总额＋表外风险资产总额 　　　　　　 ＝∑ 表内资产×风险权重 +∑ 表外项目×信用转换系数×相应表内资产风险权重 全部资本充足率=（资本总额/风险资产总额）×１００％ 资产充足率计算案例： 　　（一）、背景资料。美国一家州注册商业银行，总资本为6000万美元，表内资产总额1０亿美元，总资产状况表如表所示 ：　　　单位：万美元 项目 金额 一、资产负债表资产小计 100 000 现金 5 000 政府国库券 20 000 存放国内银行款项 5 000 以家庭住房为抵押的贷款 5 000 私人公司贷款 65 000 二、表外项目资产小计 30 000 用以担保市政府债券而开立备用信用证 10 000 对私人公司的长期信贷承诺 20 000 ? ? （二）、案情。州联邦储备银行要求该银行根据管理当局的要求计算银行资本充足率，并上报金融监管局。银行资产负债管理委员会要求财务主管按要求完成指标的计算和报送工作，并及时报告董事会。财务主管将此项任务具体落实到你来完成，请你按《巴塞尔协议》的有关要求计算并简要分析 三、银行的资本管理与对策 （一）内源资本策略： 内源资本——以留存收益方式形成的资本，是西方商业银行最普遍的增资来源 优点：成本低，不影响控制权与收益，风险小 缺点：三大限制（资本数量、盈利能力、股利政策） （二）戴维贝勒的银行资产持续增长模型——内源资本支持下的资产增长率（掌握公式） 　　　理解思路１、如果银行要将资本水平维持在监管部门要求的最低资本比率上，其资产增长率就要与资本增长率保持一致，即资本和资产必须保持同步增长——银行的资产持续增长率=资本持续增长率； 　　　　　　　　SG1=△TA/TA0=△EC/EC0 　　　理解思路２、如果新增资本全部来自银行内部收益留存　EC1=EC0+ROA（1-DR）TA1 由此可推导出